《一本书看透股权节税》 这是一本站在股东视角讲“税"的书。全书以“公司设立-公司扩张-公司收缩-公司上市-公司整合”为时间轴，涵盖了分红、转股、重组、上市、激励、代持等30个核心股权动作的税收知识点，并以指导股权实战为宗旨，剖析了不同商业模式对税负的影响，以帮助企业将税务规划融合到商业决策中。本书精选了公牛集团、三只松鼠、联想控股、吉祥航空等50个真实案例(部分案例的企业名称为化名)贯穿始终，语言通俗易懂，零财税基础的读者也能读得懂、学得会。本书适合老板和财务共同阅读;可以帮助企业家读者建立起股权税收的思维体系，可以作为非企业家读者遇到股权税收问题时随时查找答案的“案头书”。

近年来，跨境电商迅猛发展，不仅快速带动了消费升级，也为众多跨境电商创业者、投资者带来了巨大红利。然而，跨境电商业务涉及国际交易与汇算，财税问题一直是跨境卖家的难点。 为了更好地帮助企业理解和应对跨境电商中的财税挑战，《跨境财税一本通》从两个方面介绍了最贴合实际的跨境财税实务方案。上篇“立本”篇介绍了跨境电商企业的财务管理基础知识，包括资金管理、账务核算和税务管理等内容；下篇“跃迁”篇介绍了财务报表及分析、全面预算管理、企业内部控制、财务团队管理等内容。本书侧重于通过运用财务管理工具和方法，提升企业经营管理水平。

本书是一本写给创业者的财务扫盲书。本书结合案例分析，全面介绍了财务基础知识及如何搭建企业财务系统的各个模块，从多维度强化业财融合思维，实操性比较强。 本书分为13章，涵盖的主要内容包括老板不懂财务的九大危害、老板十大财务思维、老板要掌握的17个业财指标、十大节税方案、如何解读财务报表、如何管理财务人员、财务战略规划、账行天下——账系统、钱出一孔——钱系统、税税平安——税系统、算得精准——预算系统、内控有方——内控系统、投融有道——投融资系统。 本书内容通俗易懂，案例丰富，实用性强，特别适合零财务基础的老板、刚入职场的大学毕业生、想转型做财务顾问和财务咨询的财务人员及其他财务学习者阅读。另外，本书也适合作为相关培训机构的教材使用，职教改革、财务服务机构都可以使用本书进行学习。

近年来，跨境电商迅猛发展，不仅快速带动了消费升级，也为众多跨境电商创业者、投资者带来了巨大红利。然而，跨境电商业务涉及国际交易与汇算，财税问题一直是跨境卖家的难点。 为了更好地帮助企业理解和应对跨境电商中的财税挑战，《跨境财税一本通》从两个方面介绍了最贴合实际的跨境财税实务方案。上篇“立本”篇介绍了跨境电商企业的财务管理基础知识，包括资金管理、账务核算和税务管理等内容；下篇“跃迁”篇介绍了财务报表及分析、全面预算管理、企业内部控制、财务团队管理等内容。本书侧重于通过运用财务管理工具和方法，提升企业经营管理水平。

《中国租税问题》是“中国近现代财政学名作新编丛书”之一种，是近代著名经济学家、财政学家及文史学家朱偰系统考察中国租税制度沿革、集中阐述租税改革方案的代表作。全书分为上下两编。上编题为“中国租税制度之现状”，共八章。朱偰借鉴欧洲财政学理论，将中国租税分为收益税系统（包括田赋、营业税）、消费税系统（包括关税、盐税、统税、烟酒税）和转移税系统（包括印花税、契税），并依此划分章节。在上编各章中，朱偰分别介绍各项税制在欧洲各国的理论研究或施行状况，详述该税在中国的历史沿革，分析中国现行税制存在的问题。 针对租税制度中的种种弊端，朱偰于下编集中讨论租税制度的改革方案。下编题为“中国租税制度之改革”，共三章。朱偰认为，中国租税制度改革的核心问题，是如何使“人的税”取代“物的税”的主体地位。

本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重点突出，实战性强，简洁明了，合法权威，适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书，也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。

黛博拉·布罗蒂加姆、奥德·黑尔格·菲耶尔斯塔德、米克·摩尔主编的这本《发展中国家的税收与国家构建》明确了税收作为核心来构建国家和和社会的重要性，围绕这个中心议题，作者进行了专业和深入的研究，取得了显著的成果。并提供了一系列优秀的案例研究，展示政府如何能在收入提高的同时也促进了政体的公共福利发展。国家的税收对于人民的生活带来了巨大的差异，人民更高的生活水平背后实际上是与其相一致的税收。本书的内容跨越了洲际与政治体制的，为我们清晰、冷静地分析了当代政治经济学发展中最重要的议题；税收是现代社会的基石，但对于贫穷的国家，税收还承载着脱离混乱保持发展的责任。这本书通过巧妙的剖析认为，全球模式的发展方向已经有损于贫穷国家的利益，应该如何应对，作者进行了细心的求证。

法税规范与企业安全，已成为越来越重要的课题。以法为尺，可以定方圆；以例为鉴，可以避歧途；以智为灯，可以启前程。基于这个考虑，笔者精心筛选了近些年真实发生的71个税务稽查案例、31个涉税诉讼案例，并逐一对每个案例做了专业提炼或分析，多视角探寻企业处理税务业务合规的路径。书中对各项指标疑点抽丝剥茧、对法规依据追根溯源、对表现形式条分缕析，更对合规处理的妙法良策娓娓道来，致力于呈上切实可行的启示，强调在企业财税处理中注重细节、遵循法规的必要性。

当前我国全面实施减税降费政策要求实务界和理论界迫切地解决税收改革经济效应的评估问题。企业所得税改革以税率、税收征管强度和税收抵扣项目的调整为主要形式，期望通过降低企业税负的方式，直接降低企业成本，并激发企业为培育新型利润源泉而优化资源配置，进而实现改善企业经营绩效的目标。然而，这种线性逻辑关系是否成立？减税降费是否确切地降低了企业运营成本？减税降费是否引导企业进行了资源优化配置？是否有利于企业改善绩效？上述问题是评估减税降费政策经济效应的基本内容。基于此，论文运用我国企业所得税改革进程中的重大事件，以税收改革对企业成本管理的影响为主题，主要研究两个问题：一是在实务层面上，分析企业所得税改革经济效应的直接表现，即企业所得税改革对企业成本结构和经营绩效的影响如何？二是从理论层面

本书作者有超过20年金融业财税实务经验。本书结合现阶段已明确的、与金融行业切实相关的营改增税收政策，区分政策原理与实务操作两个层面，对金融业营改增的相关涉税事项做出全面解析。本书主要包含总论、增值税基本原理、金融行业营改增试点政策解析、金融业增值税会计处理、金融业发票和税控操作应用、金融业纳税申报方法、金融业常见问题分析、各级国家税务局答疑和指引八个章节。从增值税基本原理到营改增政策知识，从开票操作到税控系统升级，从增值税会计处理到纳税申报，多个层面、多个角度、全环节介绍金融业营改增的相关知识。

《纳税实务》是高等职业教育财经类专业核心课程之一，集税法与纳税申报技术于一体，并且对主要涉税事项的会计处理做了补充说明，使学生能够既会理论，又会申报，还会会计处理，从而增强学生对会计的全面认识，为将来会计工作打下坚实的基础。 本书立足于高职高专会计专业学生和社会培训，具有很强的理论性、实践性和应用性，对主要知识点、难点配以案例，深入浅出，使学生能够充分掌握纳税实务。并且根据毕业生反馈意见，增加一章《信息化管理在税务中的应用》。 本书由王金申，贾讲用担任主编。

中国近代海关业务庞杂，以征税部为核心，兼办外债、内债、邮政、教育、外交等，征税部内班所涉及的管理人员在中国近代目前扮演了重要角色。《海关职员任调公报》以季报（后改为月报）的形式刊载了职员的履历变化，1865年至1913年共计刊行188期及增补14期，是海关人事变动最为详细、权威的信息，是中国近代史、海关史研究的重要研究内容。相较海关《题名录》，《海关职员任调公报》以动态方式公告人事变化，记录更为系统完整，信息更加丰富。本书以辑录、翻译为基础，对1865年至1913年《海关职员任调公报》征税部内班职员的任命、晋升、调口、休假等进行对比校勘，增加引文注释，编制索引，是海关人事研究、旧海关史研究的基础性资料。

本书包括税收理论和税收实务两部分内容，重点突出税收实务。在税收理论方面，主要阐述税收的本质、职能以及与税收制度建立、涉税业务运用有关的基础理论和基本知识。在税收实务方面，系统反映和介绍税收实体法和税收程序法的近期新内容，包括每一税种的立法精神、征收制度、税额计算和申报缴纳方法、主要税种的会计处理以及我国税收管理体制、征收管理法规和税务行政司法制度。 本书体系结构严谨，内容新颖翔实，突出应用性特点，通过各章的案例设计和习题设计，加强学生应用能力的训练，提高学生理解、运用和执行国家税法的水平，以满足其将来从事经济管理工作的需要。 本书为高等职业教育经济管理类专业教材，也可作为成人教育及国家公务人员的参考用书。

本书试图从地方政府和市场主体的系统联动性出发，研究“营改增”后地方财政压力和企业税负压力的变化情况，分析税制改革与分税制、地方政府收入体系及支出效率、企业税负压力之间的作用机理、信息传导关系与经济后果。基于系列理论和实证分析，本书为构建与税制改革协调发展的分税制与地方税体系提出了思路和建议。

本书以企业的资产、负债、收入、费用要素为脉络，以会计确认、计量、纳税申报事项为线索，囊括了大部分具体企业会计准则，全面系统地介绍了税会差异、纳税调整与纳税筹划。本书重点介绍存货、金融工具、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、非货币性资产交换、职工薪酬、债务重组、收入、政府补助、借款费用、或有事项、资产负债表日后事项、企业合并、租赁等主要经济业务，涉及的会计准则包括第1～4号、第6～24号、第28～30号、第37号、第39号、第40号等。本书的主旨是分析企业主要经济业务的税会差异，介绍这些差异的纳税调整及其纳税申报表的填制，探究它们的纳税筹划之法。

本书参考新版《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国消费税暂行条例》等税收政策，重点论述了税法、纳税申报实务、纳税筹划实务3个部分；同时列举了百余个经典案例，其中包括数十个现实生活中的真实案例，是广大财务工作人员、会计人员进行税务处理与纳税筹划的“宝典”。全书共14章。第1～3章为税法与纳税流程，主要介绍了税法、纳税的快速办理流程及发票的管理和使用；第4～10章为税种和纳税申报实务，围绕增值税、企业所得税、消费税、个人所得税、财产税、资源税、行为目的税7个税种的纳税实务展开解读，为读者分享了每个税种的基本情况、应纳税额计算方法及纳税流程等内容；第11～14章为纳税与税务筹划，围绕增值税、企业所得税、个人所得税3个重点税种的税

税务代理产生于1912年，到目前为止已有100多年的历史了。我国税务代理实践起步于1985年。 我国的税务代理业是随着社会主义市场经济体制的建立而发展起来的一项新兴事业，其产生和发展壮大，对于加强税收管理，保证国家财政收入，维护税收和经济秩序，推进依法制税、维护纳税人合法权益等都发挥着积极的作用。 为了帮助会计、经济代理、税务等相关专业在校学生，税务代理人员，会计人员，税务人员以及相关管理人员等在岗职员掌握和运用税务代理技能，提高执业质量和水平，作者编写了这本《税务代理理论与实务》。 本教材在编写过程中，为适应当前应用型人才培养迅速发展的趋势，本着重基础、重能力、求创新的总体思想，培养以就业市场为导向的具备“职业化”特征的应用型人才，着重于国家发展和培养造就综合能力的需要，着力于提高学员的学

本书包含统计大数据类专业课程研究性教学的应用案例、统计咨询的实务与应用案例，以及编者近年来开设统计咨询课程的工作经验总结。其中，第一篇是统计应用案例及分析，分小、中、大型案例三部分，便于教学与应用；第二篇是统计咨询、统计咨询公司与案例，属于应用统计实务：第三篇是统计咨询之市场调查与统计建模，进行大赛介绍和指导，具有实用性。三篇均融入了具有时代气息的统计大数据文化、统计建模等元素。 本书既可作为高等院校统计类专业（经济统计学专业、统计学专业、大数据类专业）和经管类非统计专业高年级学生的教材，也可作为企事业单位统计人员、经济管理人员的培训用书，还可作为相关行业（如市场调研和咨询公司等）工作人员的参考用书。

本书为查询海关进出口商品规范申报要素及释义的工具书，融合了各项申报要素及释义的内容。进出口货物收发货人或其代理人在填报海关进出口货物报关单的“商品名称、规格型号”栏目时，可参考本书所列商品申报要素的内容填报。本书的出版有利于企业规范进出口申报行为，提高通关数据质量，加快通关速度，促进贸易便化，适应贸易发展及海关监管需要。本书以2025年版《进出口税则》为基础，结合海关进出口货物申报近期新政策，对部分商品的申报要素（如“商品名称”“规格型号”）进行更新调整，并进行释义，辅助企业更好理解申报要素，规范填报报关单。

本书旨在为广大律师事务所和律师依法纳税、防范税务风险提供指引。律师纳税不仅是单纯的财务问题，还涉及税法的正确适用问题。本书主要根据律师行业当前纳税现状、适用的税收法律及政策规定，从律师事务所设立、日常经营、律师事务所（分所）分立、变更、注销，以及行业相关法律和政策等方面进行编写。编写组成员均为对律师行业纳税问题有多年研究经验的资深专业律师组成，在反复研究讨论的基础上将律师事务所纳税的相关问题汇编成册，具有较强的实用性，对广大律师事务所及律师依法纳税具有很强的指导意义。

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