《一本书看透股权节税》 这是一本站在股东视角讲“税"的书。全书以“公司设立-公司扩张-公司收缩-公司上市-公司整合”为时间轴，涵盖了分红、转股、重组、上市、激励、代持等30个核心股权动作的税收知识点，并以指导股权实战为宗旨，剖析了不同商业模式对税负的影响，以帮助企业将税务规划融合到商业决策中。本书精选了公牛集团、三只松鼠、联想控股、吉祥航空等50个真实案例(部分案例的企业名称为化名)贯穿始终，语言通俗易懂，零财税基础的读者也能读得懂、学得会。本书适合老板和财务共同阅读;可以帮助企业家读者建立起股权税收的思维体系，可以作为非企业家读者遇到股权税收问题时随时查找答案的“案头书”。

并购重组作为一种商业策略，是通过对现有企业的股权、资产等重新进行组合，借助兼并、收购、重组、分立等手段，以达到扩大企业规模、提高企业运营效率、提高企业市场占有率、提高企业知名度等目的。并购重组还可以培育新的经济增长点，调整经济结构，提高经济运行效率，推动产业升级。通过并购重组可以使我国更好地融入国际经济，促使我国更好、更快地完成经济转型和结构调整。但并购重组的流程也非常复杂，也涉及很多领域的问题，任何一个环节出错都有可能导致并购失败，税务就是其中一个重要的领域。并购重组涉及资产的转移和股权的转移，原有企业的注销，自然人股权转让、用股权或非货币资产出资、从被投资企业收回投资，土地使用权和房屋建筑物的转移土地使用权等，涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税

本书属于“财税一本通系列丛书”，将在《企业所得税一本通》2022年版的基础上修订更新，是继2020、2022年版后的第3版。书中介绍了我国现行企业所得税的有关政策和相关规定。内容包括企业所得税基本税制要素，如纳税人、税率、收入核算和费用扣除；也包括企业所得税核算的重点，如资产的处理、资产损失的税务处理、亏损弥补；还包括企业所得税优惠政策和征管规定。另外，本书还介绍了破产清算、企业重组、跨境抵免、特殊行业的特定业务核算、国际税收等内容。本书内容全面，兼顾讲解深度，将理论与实务相结合，是全面了解掌握企业所得税制度的学习用书。

《国际税收基础》英文版由荷兰威科集团自1991年首次出版以来得到了国际税收界的广泛认可。2005年、2020年，我社分别引进了本书第2版、第4版的中文版，均取得了税务系统内外读者的广泛认可。本书介绍了国际税收一般规则以及世界各国的实际做法，具体内容涉及税收管辖权、居民税收、消除双重征税、非居民税收、转让定价、反避税措施、税收协定简介等，还包含税基侵蚀与利润转移、数字经济等近期新议题。本书英文版第5版于2023年年初出版，相较于第4版，增加了2020年以来国际税收领域的新进展，包括OECD“双支柱”方案等国际税收领域关键进展。全书修订内容约15%左右。

本书是一本涉及出口退(免)税业务的综合性书籍，具有较强的实用性、针对性和可操作性。它具有鲜明的时代特色，与时俱进，对近年来出口退(免)税政策调整情况进行了全面细致的解读。它形象、生动，笔者运用多年从事一线出口退(免)税工作的实务经验，从理论到实践、从政策到操作，通过案例来说明、解答难题；基层税务人员可将所学知识用于实践，为工作提速增效。它务实、创新、思路开阔，不仅讲述如何解决问题，还传授解决问题的方法，帮助广大税务工作人员实现自我提高。本书共计91万字，分为11章共65节，涉及124条政策理解、135个案例分析、131张图表分解。全书主要从出口贸易知识、出口货物通关及国际贸易结算规则等出口退(免)税制度入手，全面通解现行出口退(免)税政策业务及其计算方式、申报业务、电子化管理、日常管理、会计处理、风险管理

《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税法、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税期限、纳税地点、纳税申报、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示

并购重组作为一种商业策略，是通过对现有企业的股权、资产等重新进行组合，借助兼并、收购、重组、分立等手段，以达到扩大企业规模、提高企业运营效率、提高企业市场占有率、提高企业知名度等目的。并购重组还可以培育新的经济增长点，调整经济结构，提高经济运行效率，推动产业升级。通过并购重组可以使我国更好地融入国际经济，促使我国更好、更快地完成经济转型和结构调整。但并购重组的流程也非常复杂，也涉及很多领域的问题，任何一个环节出错都有可能导致并购失败，税务就是其中一个重要的领域。并购重组涉及资产的转移和股权的转移，原有企业的注销，自然人股权转让、用股权或非货币资产出资、从被投资企业收回投资，土地使用权和房屋建筑物的转移土地使用权等，涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税

本书是一本写给创业者的财务扫盲书。本书结合案例分析，全面介绍了财务基础知识及如何搭建企业财务系统的各个模块，从多维度强化业财融合思维，实操性比较强。 本书分为13章，涵盖的主要内容包括老板不懂财务的九大危害、老板十大财务思维、老板要掌握的17个业财指标、十大节税方案、如何解读财务报表、如何管理财务人员、财务战略规划、账行天下——账系统、钱出一孔——钱系统、税税平安——税系统、算得精准——预算系统、内控有方——内控系统、投融有道——投融资系统。 本书内容通俗易懂，案例丰富，实用性强，特别适合零财务基础的老板、刚入职场的大学毕业生、想转型做财务顾问和财务咨询的财务人员及其他财务学习者阅读。另外，本书也适合作为相关培训机构的教材使用，职教改革、财务服务机构都可以使用本书进行学习。

《中国古代税收史话》由曾耀辉,李胜良著

本书内容共分为9章，包括37张表单、65个案例和120个风险点提示。第一章介绍企业所得税汇算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税纳税申报表修订情况。第二章至第九章介绍各个表单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具体包括：每一张表单的适用范围、表单格式；政策梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题。

本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理，研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、智能化发展方向。

为满足新入职税务干部执法资格考试的复习备考需要，本套辅导用书以国家税务总局初任培训教材为基础，以全国税务系统执法资格考试相关要求为导向，分为《税务公务员税费和法律基础知识要点精编（2024）》《税务公务员税费和法律基础知识练习手册（2024）》《税务公务员税费和法律基础知识自测试卷（2024）》，帮助新入职税务干部“学练测”一体，有效“充电”“蓄能”、应试通关。1.《税务公务员税费和法律基础知识要点精编（2024）》要点精学精练——分为“税费基础知识”和“法律基础知识”两篇，分章节讲解相关知识的要点，并随知识要点讲解典型例题。2.《税务公务员税费和法律基础知识练习手册（2024）》巩固学习成效——作为学习手册的配套章节习题，分章节练习3套模拟测试，合计1000题左右。3.《税务公务员税费和法律基础知识自测试卷（2024

布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。

税法的地位在整个法律体系中是独特且重要的。它不仅规定了国家与个人、企业之间关于税收的权利与义务，也是国家实现其财政政策、调控经济、促进社会公正的重要工具。税法在我国现行法律体中是一个特殊的领域，它并非按传统的调整对象标准而划分出的单独部门法，而是一个综合领域。《税法精要》一书，从税法基础理论、商品税法、财产行为税法律制度、税收程序法、国际税法、税务争讼与救济等方面，通过不同的案例探讨税法的相关问题，内容丰富、专业性强。

研发支出加计扣除，资本化、费用化处理如何区分？如何检查？ 检查过程中发现纳税人不符合高新技术企业认定条件，应当如何处理？ 检查时发现企业既有收入，也有成本未入账，应当如何检查、处理？ 虽然稽查工作所依据的法律规定是清晰的，但仍然存在办案人员遇到以上具体的实体或程序方面的问题时，拿不准的情况。 《税务稽查案件查办常见问题解析》针对稽查案件查办过程中的常见疑难问题，结合各地稽查局案例一一作出分析并给出参考答案，方便稽查人员在办案过程中参考、借鉴，使税务稽查人员能够正确行使执法权力、规避执法风险。 《税务稽查案件查办常见问题解析》所附案例均来自税务机关公开的税务处理决定书、税务行政处罚决定书、法院判决文书。

本书是一部系统完整地介绍中国税收制度的教材，全书内容安排如下:第一章简述税收制度的基础理论;第二章回顾中国税收制度的历史沿革;第三至第六章介绍中国现行税收制度的具体规定，其中第三章介绍货物劳务税(增值税、消费税、关税)，第四章介绍所得税(个人所得税、企业所得税、土地增值税)，第五章介绍财产税(房产税、车船税、车辆购置税、城镇土地使用税、耕地占用税)，第六章介绍其他税种(资源税、环境保护税、印花税、城市维护建设税、烟叶税、契税、船舶吨税等);第七章介绍和分析中国的行业和政策性税收制度;第八章补充介绍港澳台地区税收制度。本书反映了中国税制改革的近期新进展，体系严谨，分析细致，叙述清晰，并配有大量示例和习题，可供高等院校财经类专业师生使用，也可供相关领域的研究人员参考。

本书为《税务公务员近期新业务知识一本通》的修订版，编写目的是为进一步帮助税务干部全面学习、掌握税收及社保（与非税）业务相关知识，更好地适应税费工作需要。全书系统介绍了税务系统通用的业务知识，收录我国目前开征的除关税、船舶吨税外16个税种及社会保险费、非税收入等内容。

布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。

本书论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营改增纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、公司股权架构与纳税筹划以及纳税筹划与反避税经典案例分析。本书精选了近200个纳税筹划的常用方法和技巧，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中轻松掌握纳税筹划的精髓和要领。本书依据的法律法规和其他规范性文件截至2022年12月31日。本书适用于广大企业财会人员、税务从业人员掌握基本的税收政策、学会基本的纳税方法和筹划技巧。

纳税人尊严是指纳税人在履行缴纳税款义务过程或之后，所获得的尊贵、庄严的愉悦型心理体验。透过纳税人尊严，既可衡量一个国家财税治理体系文明位阶之高低，也可管窥一个社会经济、政治、道德、文化体制之优劣及其治理水平之高低。

本书是基于世界海关组织《商品名称及编码协调制度》及我国贸易政策制定，由海关总署关税征管司组织海关业务专家等根据国家关税税则委员会和财政部等的文件进行编制，内容全面、实用、权威，对海关业务监管和企业的进出口业务具有重要的指导和规范意义，有助于促进对外经济贸易的发展和规范进出口贸易行为。

近年来，随着企业税收征管环境的改变，企业上市过程中资本运营涉税事项越来越受到审核机构的关注；而伴随着上市注册制改革，上市辅导机构也愈发关注上市企业的涉税风险。 本书分为6个专题，用15个章节对企业IPO过程中常见的股东出资、股权代持还原、股权激励、整体变更、持股方式及股权转让等行为中的涉税政策进行分析，并结合最近三年披露的案例对上述资本运营涉税政策的适用进行分析。 本书可作为投资经理、律师、会计师、税务师等专业人士的参考书，也可为非专业人士了解上述相关涉税问题提供帮助。

财产行为税税种多、知识点分散，本书全面汇集了各税种相关规定，内容全面、详实。2023年版在本书2019年、2020年版基础上修订出版。较上一版主要更新了印花税法等相关内容。本书撰写特点是以该税种法律法规条文为纲、以相关文件规定为目，较好的融合了讲授教材和法规汇编各自的优点，并提炼出关键要点作为知识索引。

本书由北京德和衡律师事务所的国际贸易与海关业务中心林倩律师团队，与对外经济贸易大学政府管理学院海关管理系李海莲教授团队共同合作完成。共分8个部分，第1部分界定了“贸易瞒骗”的概念和范围，明确了“贸易瞒骗”与走私、申报不实违规的边界与关联，确定了本书的研究对象；第2～6部分是本书的主要内容，呈现了美国、欧盟、英国、日本、韩国、新加坡法律和我国台湾地区有关规定以及我国现行法律框架下，对“贸易瞒骗”行为调查处理的30余个真实案例，及其相应法律依据；第7部分阐述了境外各国、地区对走私的界定及其法律责任，以及我国法律规定的走私及其法律责任，比较分析了各国（地区）法律和相关规定对走私的不同理解和责任差异；第8部分，归纳了不同国家（地区）的法律和相关规定及判例对贸易瞒骗行为的法律责任，分析比较了我