近年来，全国税务系统每年发生的重大税务案件大约在1万件左右，相较于同期办理的行政复议案件（2445件）、新发生的一审应诉案件（1037件）要多得多。然而，目前关于全面介绍重大税务案件审理制度的文章和著作尚署空白，迫切需要系统论述相关问题和解决方案的、通俗易懂的实务类图书。 本书以重大税务案件审理制度基本流程为脉络，以《重大税务案件审理办法》《税收征收管理法》《行政处罚法》等为依据，辅以公开的司法裁判案例，力求以通俗易懂的语言，为税务系统各部门审理重大税务案件提供参考。

近年来，全国税务系统每年发生的重大税务案件大约在1万件左右，相较于同期办理的行政复议案件（2445件）、新发生的一审应诉案件（1037件）要多得多。然而，目前关于全面介绍重大税务案件审理制度的文章和著作尚署空白，迫切需要系统论述相关问题和解决方案的、通俗易懂的实务类图书。 本书以重大税务案件审理制度基本流程为脉络，以《重大税务案件审理办法》《税收征收管理法》《行政处罚法》等为依据，辅以公开的司法裁判案例，力求以通俗易懂的语言，为税务系统各部门审理重大税务案件提供参考。

本书力求突出实务性，将在系统梳理跨境投资并购基础理论的基础上，列举与知识点相关的典型案例以及相关的拓展案例，以便读者能够结合案例进行思考。本书所选取的案例均由长期从事跨境投资并购实务工作的专家进行梳理，选取案例真实，尽可能 真实地反映出跨境投资并购过程中的风险防控程序。本书适宜已具备 法学基础知识的本科高年级学生以及研究生，以及从事 投资实践的工作者和学习 投资法的广大读者。

《税法学习指导书（第二版》是《税法》的配套学习指导用书。该教材按照《税法》教材的章节安排对应编写习题内容，每章节分为内容概要、习题、参考答案3个部分，习题是基于“重视基础概念理解、着重进行税款计算与核算能力培养”的原则进行编写，有利于学生抓住重点内容，加深对税法基本理论和基本方法的理解。为了方便教师的教学和学生的学习，参考答案给予详细的解析，方便教师和学生查阅。学生通过《税法学习指导书》练习，掌握税制改革的具体内容和各税种的税款计算，将税务理论与实际应用相结合，提高学生实际业务处理能力。

本书根据我国现行税收法律、法规编写，全书共十一章，在税法概述的基础上，内容主要包括各税收实体法（包括增值税、消费税、关税、资源税、财产和行为税、特定目的税、企业所得税、个人所得税等），以及税收管理法和税务行政法制。本书编写时体现以下三个方面的特点：一是符合市场经济理论要求；二是产教融合，既有对税收、税法基本法规的阐述，又有实际工作的案例与操作；三是阐述通俗易懂，可操作性强。本书是为会计、税务、财政和证券投资等经济类专业培养技术应用型人才而编写的教材，适用于本科税法课程教学，也可作为参加全国注册会计师、会计职称考试、注册税务师考试的参考资料。

在我国已经成为世界主要“引资”国和“走出去”对外投资大国的时代背景下，因各国税制之间的差异、避税地的存在，以及部分 不正当的 税收竞争、金融隐私及商业秘密保护等制度，为跨国企业实施 避税提供了空间和土壤，跨国企业采取转让定价、劳务采购、无形资产转让、债务承担甚至虚构交易等方法、途径将利润转移至低税或无税地区。这扭曲了市场对资源的基础配置作用，背离了税收中性原则的要求，也侵蚀了其他 的税基，导致各国税收大量流失，对金融危机也起到了推波助澜的作用。税收信息交换 合作因此成为各国 的协调税收主权冲突、规制 偷漏避税行为的有效措施之一，是 税收行政合作的核心内容。本书以比较法的研究方法，从理论到实践、从 到 ，对我国与其他 和地区的税收信息合作进行研究，并提出完善建议。

本书力求突出实务性，将在系统梳理跨境投资并购基础理论的基础上，列举与知识点相关的典型案例以及相关的拓展案例，以便读者能够结合案例进行思考。本书所选取的案例均由长期从事跨境投资并购实务工作的专家进行梳理，选取案例真实，尽可能 真实地反映出跨境投资并购过程中的风险防控程序。本书适宜已具备 法学基础知识的本科高年级学生以及研究生，以及从事 投资实践的工作者和学习 投资法的广大读者。

自2022年以来，面对复杂严峻的 外形势和多重超预期因素冲击，我国实施大规模一揽子税费支持政策，以推动我国经济恢复向好。 ，实施组合式税费支持政策，包括增值税大规模留抵退税、中小微企业税收优惠、个人所得税优惠等，政策红利步步扩围、次次加力。第二，持续加大对科研创新的税收优惠力度，通过对企业投入基础研究给予优惠政策、提高企业研发费用加计扣除比例并允许企业提前享受等措施，有力支持研究创造创新活动。第三，税收立法工作持续推进，《增值税法（草案）》 提请审议。此外，税务机关在坚持优化便民服务、持续规范税收执法的基础上，不断推进税收现代化建设，税收征管日益智能化。

税法是经管类专业的一门专业核心课程。本书针对高等院校教学特点，从纳税人的角度进行编写，旨在让学生掌握各税种的税款计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高学生实际业务处理能力，为学生今后从事财税工作打下坚实的基础。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。

《中国税务律师实务》是华税律师从事涉税法律服务执业经验的总结，填补了我国税务律师实务研究领域的空白。本书第五版对中国税务律师行业的发展现状做了介绍，汇总了税务律师必 备的税法和财务会计基础知识，结合现行税法规定与实务案例就税务律师三大业务板块——税法咨询与顾问、税务争议解决、涉税刑事辩护进行了细致分析和讲解。 在全国落实税收法定、深化财税体制改革的新时代，税务律师肩负实现税收公平正义、促进 依法治税、维护纳税人合法权益的崇高使命和担当。本书是税务律师执业必 备的工具书，对有志于投身税务律师事业的律师同仁具有指导借鉴意义，亦可作为法学院在校生财税法律实务领域的启蒙书籍，在企业等纳税人有效维护自身合法权益方面也提供了很好的参照。 希望本书能够激励和鼓舞 多有识之士投身税务律师领域

本书力求在衡平理念的指导下通过税法的方式重新配置权利义务，以经济权利（力）的倾斜性配置来反哺初始经济权利（力）配置的不公平，以期用税赋的实质性公平来弥补个体起点存在的差异，保证其在社会财富分配的各个环节拥有均等的机会，进而在分配结果上实现公平分享的理想。

本教材阐述了20个具有代表性的真实税务案例，内容涵盖虚开与代开发票税务案例、税收筹划与盈余管理案例、税收原理与税收政策案例和跨国业务与 税收案例四大类，每个案例都包括正文和案例使用说明两部分。案例紧密结合税收政策和纳税实务的 进展，实用性强。

《税收构成要件论》主体部分共分为六章，即税收构成要件本源论、税收构成要件机能论、税收构成要件原理论、税收构成要件要素论、税收构成要件各税论和税收构成要件制度论。 《税收构成要件论》一书具有强烈的问题意识和浓厚的实践旨趣，高度重视德日等大陆法系 和地区税法研究成果，较为广泛地借鉴美英法系 相关税制 经验，并力图从我国本土鲜活实践中汲取养料，极力完成税收构成要件理论的本土化构造，是一本 的税法基础理论方面的专著。

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《税收构成要件论》主体部分共分为六章，即税收构成要件本源论、税收构成要件机能论、税收构成要件原理论、税收构成要件要素论、税收构成要件各税论和税收构成要件制度论。 《税收构成要件论》一书具有强烈的问题意识和浓厚的实践旨趣，高度重视德日等大陆法系 和地区税法研究成果，较为广泛地借鉴美英法系 相关税制 经验，并力图从我国本土鲜活实践中汲取养料，极力完成税收构成要件理论的本土化构造，是一本 的税法基础理论方面的专著。

本书以现行税收法规为依据，力争用生动、简洁的语言，结合案例，准确阐述税法的基本理论和基础知识，强调理论性和实务性兼备，做到深入浅出，通俗易懂，使学生在较短的时间内，对我国现行税法有比较全面的了解。 本书共分为10章，主要内容包括税法总论、增值税法、消费税法、关税法、特定目的税类、资源税类、财产行为税类、企业所得税法、个人所得税法等实体税法以及税收征收管理法，每章都结合相关例题对重点内容进行讲解，并加入“延伸阅读”“相关案例”“相关思考”“本章小结”“本章重要概念”“推荐阅读资料”等内容，以培养学生的分析能力；在讲解的过程中与实务工作紧密结合，以增强学生理论与实务相结合的能力。

本书包含税务管理、货物和劳务税、所得税、财产和行为税四个部分。以中华人民共和国税法为中心，将税及 司法解释等法律文件逐条分析，成为学习和适用该法的实用图书。

本书吸收了 的理论知识和税收法规，体现了我国税制改革的 动态，内容新颖。本书所涉及的所有税收法律法规，以截至2022年4月前发布和有效的税收制度为依据。 本书主要是站在纳税人角度进行编写，关注纳税人应该掌握的税收法律制度及相关岗位职业能力。

本书以个人所得税法及实施条例为主线，对我国现行有效且有用的近300个涉及个人所得税的全国性法律法规及税务规章、文件系统梳理，对我国现行的九项六个大类应纳税所得项目及纳税申报等内容分别进行详细解读。 本书可作为个人及单位的经营管理人员、涉税专业代理人员、财税法律从业人员、人力资源管理人员、企业家高管人员及创业者、 、涉税中介服务人员掌握个人所得税的合规手册及实务操作指南。

本书系统地介绍了我国现行的税收法律体系和主要税种，讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。全书分为11章，包括税法概论，增值税，消费税，城市维护建设税、教育费附加和烟叶税，关税和船舶吨税，资源税，土地增值税，车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税，房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税，企业所得税，个人所得税等内容。本书适合作为会计、税务等相关专业的教材使用，也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。