本书力求突出实务性，将在系统梳理跨境投资并购基础理论的基础上，列举与知识点相关的典型案例以及相关的拓展案例，以便读者能够结合案例进行思考。本书所选取的案例均由长期从事跨境投资并购实务工作的专家进行梳理，选取案例真实，尽可能 真实地反映出跨境投资并购过程中的风险防控程序。本书适宜已具备 法学基础知识的本科高年级学生以及研究生，以及从事 投资实践的工作者和学习 投资法的广大读者。

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自2022年以来，面对复杂严峻的 外形势和多重超预期因素冲击，我国实施大规模一揽子税费支持政策，以推动我国经济恢复向好。 ，实施组合式税费支持政策，包括增值税大规模留抵退税、中小微企业税收优惠、个人所得税优惠等，政策红利步步扩围、次次加力。第二，持续加大对科研创新的税收优惠力度，通过对企业投入基础研究给予优惠政策、提高企业研发费用加计扣除比例并允许企业提前享受等措施，有力支持研究创造创新活动。第三，税收立法工作持续推进，《增值税法（草案）》 提请审议。此外，税务机关在坚持优化便民服务、持续规范税收执法的基础上，不断推进税收现代化建设，税收征管日益智能化。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。

《中国税务律师实务》是华税律师从事涉税法律服务执业经验的总结，填补了我国税务律师实务研究领域的空白。本书第五版对中国税务律师行业的发展现状做了介绍，汇总了税务律师必 备的税法和财务会计基础知识，结合现行税法规定与实务案例就税务律师三大业务板块——税法咨询与顾问、税务争议解决、涉税刑事辩护进行了细致分析和讲解。 在全国落实税收法定、深化财税体制改革的新时代，税务律师肩负实现税收公平正义、促进 依法治税、维护纳税人合法权益的崇高使命和担当。本书是税务律师执业必 备的工具书，对有志于投身税务律师事业的律师同仁具有指导借鉴意义，亦可作为法学院在校生财税法律实务领域的启蒙书籍，在企业等纳税人有效维护自身合法权益方面也提供了很好的参照。 希望本书能够激励和鼓舞 多有识之士投身税务律师领域

《税收构成要件论》主体部分共分为六章，即税收构成要件本源论、税收构成要件机能论、税收构成要件原理论、税收构成要件要素论、税收构成要件各税论和税收构成要件制度论。 《税收构成要件论》一书具有强烈的问题意识和浓厚的实践旨趣，高度重视德日等大陆法系 和地区税法研究成果，较为广泛地借鉴美英法系 相关税制 经验，并力图从我国本土鲜活实践中汲取养料，极力完成税收构成要件理论的本土化构造，是一本 的税法基础理论方面的专著。

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《税收构成要件论》主体部分共分为六章，即税收构成要件本源论、税收构成要件机能论、税收构成要件原理论、税收构成要件要素论、税收构成要件各税论和税收构成要件制度论。 《税收构成要件论》一书具有强烈的问题意识和浓厚的实践旨趣，高度重视德日等大陆法系 和地区税法研究成果，较为广泛地借鉴美英法系 相关税制 经验，并力图从我国本土鲜活实践中汲取养料，极力完成税收构成要件理论的本土化构造，是一本 的税法基础理论方面的专著。

本书以个人所得税法及实施条例为主线，对我国现行有效且有用的近300个涉及个人所得税的全国性法律法规及税务规章、文件系统梳理，对我国现行的九项六个大类应纳税所得项目及纳税申报等内容分别进行详细解读。 本书可作为个人及单位的经营管理人员、涉税专业代理人员、财税法律从业人员、人力资源管理人员、企业家高管人员及创业者、 、涉税中介服务人员掌握个人所得税的合规手册及实务操作指南。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。

全书共包括十章内容。 章财政税收的基本逻辑；第二章我国税法的表现形式；第三章税收基本制度；第四章税收法律关系；第五章商品流转税法；第六章收益税法；第七章财产税法；第八章资源与环境保护税法；第九章行为税法；第十章进出口税法。其中，前四章集中阐述我国税法的基本理论和基本制度，后六章则阐述各税种相关知识。 本书力图讲清楚税收及税法的基本理论和实践逻辑，简明地阐述中国现行的税收基本制度及十八种税收及其立法的历史与现状，在税法基本分类基础上，以税法结构分析的基本方法，总结归纳各现行主要税种税法的基本原理和内容。

\\\\\\\\\\\\\\\"“税法”是财政经济管理类各专业必修专业基础课程。本教材紧密结合我国市场经济改革与发展实际,吸收税收法律法规制度研究的 成果,反应税制改革的 动向,全面阐述了税收制度的理论与实务,内容新颖,体例独特,案例丰富,实用性强。全书系统地介绍了流转税、所得税、资源税、财产行为税及税收征收管理法等各项法律法规及纳税基础。 每章开篇设置思政元素、思考题, 章末有类型多样、 内容丰富的课后练习题, 供学生练习以巩固所学理论知识。本书可作为高等院校财政经济管理类专业学生的教材,也可作为广大税务工作者、企业财务工作人员,以及报考注册会计师等学员的参考用书。\\\\\\\\\\\\\\\"

自2022年以来，面对复杂严峻的 外形势和多重超预期因素冲击，我国实施大规模一揽子税费支持政策，以推动我国经济恢复向好。 ，实施组合式税费支持政策，包括增值税大规模留抵退税、中小微企业税收优惠、个人所得税优惠等，政策红利步步扩围、次次加力。第二，持续加大对科研创新的税收优惠力度，通过对企业投入基础研究给予优惠政策、提高企业研发费用加计扣除比例并允许企业提前享受等措施，有力支持研究创造创新活动。第三，税收立法工作持续推进，《增值税法（草案）》 提请审议。此外，税务机关在坚持优化便民服务、持续规范税收执法的基础上，不断推进税收现代化建设，税收征管日益智能化。

本书收录44篇论文，分为“40年来财税法理论研究的回顾与总结”“40年来财税法治实践的成就与不足”“全面落实税收法定与深化财税体制改革”“国地税机构合并与财税征管的制度完善”“中国 地区学者专论”栏目。

全书共包括十章内容。 章财政税收的基本逻辑；第二章我国税法的表现形式；第三章税收基本制度；第四章税收法律关系；第五章商品流转税法；第六章收益税法；第七章财产税法；第八章资源与环境保护税法；第九章行为税法；第十章进出口税法。其中，前四章集中阐述我国税法的基本理论和基本制度，后六章则阐述各税种相关知识。 本书力图讲清楚税收及税法的基本理论和实践逻辑，简明地阐述中国现行的税收基本制度及十八种税收及其立法的历史与现状，在税法基本分类基础上，以税法结构分析的基本方法，总结归纳各现行主要税种税法的基本原理和内容。

本书力求突出实务性，将在系统梳理跨境投资并购基础理论的基础上，列举与知识点相关的典型案例以及相关的拓展案例，以便读者能够结合案例进行思考。本书所选取的案例均由长期从事跨境投资并购实务工作的专家进行梳理，选取案例真实，尽可能 真实地反映出跨境投资并购过程中的风险防控程序。本书适宜已具备 法学基础知识的本科高年级学生以及研究生，以及从事 投资实践的工作者和学习 投资法的广大读者。

本书框架立足于我国“走出去”企业跨国营运税务实践，结合“ ”倡议下跨国经济合作的主要方式和途径，在就跨国营运通常环节的税收风险防控问题进行总结的基础上，分别就跨国并购和海外工程承包税收风险、 税收争议风险防控进行专门的探讨。本书内容着重以我国的涉外税收制度为依据，比较联系有关 的税收制度，关注后BEPS时代所面对的新挑战，介绍“走出去”企业 税收筹划的主要方式、规范、风险及控制措施，并尽量以真实的案例加以分析说明。

\\\\\\\\\\\\\\\"“税法”是财政经济管理类各专业必修专业基础课程。本教材紧密结合我国市场经济改革与发展实际,吸收税收法律法规制度研究的 成果,反应税制改革的 动向,全面阐述了税收制度的理论与实务,内容新颖,体例独特,案例丰富,实用性强。全书系统地介绍了流转税、所得税、资源税、财产行为税及税收征收管理法等各项法律法规及纳税基础。 每章开篇设置思政元素、思考题, 章末有类型多样、 内容丰富的课后练习题, 供学生练习以巩固所学理论知识。 本书可作为高等院校财政经济管理类专业学生的教材,也可作为广大税务工作者、企业财务工作人员,以及报考注册会计师等学员的参考用书。 \\\\\\\\\\\\\\\"

本书以境外税务案例分析为主，辅以相关税务法规梳理，以点带面，见微知著，有助于“走出去”企业了解境外税收法规和税收征管环境，借鉴相关经验开展税务筹划和税务风险管理。同时本书也有助于税务机关加深对 税收以及境外税制的了解，强化针对“走出去”企业的管理和服务。另外，学术界在外国税制研究过程中面临案例缺乏的难题，本书提供的大量案例很有代表性和时效性，也是很好的研究素材和参考资料。本书写作风格活泼，深入浅出，寓教于案，内容紧贴现实，阅读起来不枯不燥，是一本从实务角度学习 税收的好教材。

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