合规是企业的生命线 ， 金税四期 启动后，各监管部门之间信息共享和核查的通道更加通畅，税务部门利用企业信息联网核查系统对各纳税主体的涉税情况监控更加全面。 本书针对合规管理的重点领域 财务税收 ，依据企业要 健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严守财经纪律，强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策 的监管要求，分析了企业财税合规的操作要领，阐释了企业如何突破设立期、运营期、退出期的财税合规现实困境，并对税务稽查重点与风险控制要点进行示例详解。 本书基于案例，从流程上剖析了企业涉税的主要风险点，并就具体问题给出了有效处理方法和应对策略，本书中有分析、有案例、有方法，对企业财税人员、税务和法务工作者有较高的参考价值。

本书在参考和吸收中央和地方的相关法律法规、政策措施的基础上，紧密围绕着政府实操和企业实战中所涉及的各项具体事项，提供了有参考价值的操作指引，同时本书择取了一些颇具代表性的现实案例并展开评析，以增强企业筹划、运用和处理企业财税实务的能力。 本书创立了 亮小一 这样一个阳光正义、精通税法的人物IP，为大家演绎了100个鲜活生动的税筹小故事。

财务管理和税务管理是企业经营过程中不可缺少的重要内容。作为企业最高管理者，必须具备财税思维，懂得以财税思维管理企业，才能不断修正企业当前存在的财务问题，避免企业可能面临的税务风险，达到持续提高企业经济效益和促进企业良性发展的目的。 本书分为财务和税务两部分，财务部分共十章，从财务思维与企业管理切入，将财务部门的设立、财务状况的分析，结合预算、成本、现金、资产和投融资运作，全面深入地阐述了企业管理中所涉及的财务事宜；税务部分共七章，主要介绍了税务风险与纳税筹划的内容，将税务管控中必然会涉及的问题全部罗列并阐述。

传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。金税四期对纳税人的影响在于对智能化税务风险的管控。 结合这种新特点，本书作者以对金税四期的解读为切入点，从金税四期背景下的税收概况、创业及投融资的税务筹划要点、企业全生命周期的税务筹划与风险管控、个人家庭财富及资产传承的税务筹划要点四个方面展开详细论述和分析，以期帮助读者了解税务筹划的诀窍，实现真正的降本增效，揭开税收的财富密码。 本书是一本让创业者、企业主和普通人看懂的税务科普书，具有以下特色： 深入浅出地解读金税四期的内在逻辑； 深刻剖析各项法规及适用条件； 穿插通俗易懂的案例帮助读者解答各类纳税人的税务实操问题； 以大量、翔实的图表数据对比说明税负差

2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，对《个人所得税法》进行了第七次修正。本次对个税法的修正与前几次小规模修正具有重大区别，我国个人所得税已经从分类所得税制转变为分类综合所得税制，由此导致我国个人所得税在应纳税额的计算、税款的预扣与汇算清缴以及个人所得税的征收管理等方面均发生了重大变化。为帮助广大纳税人及企事业单位掌握个人所得税的政策，我们特编写了《个人所得税实务操作与合法节税技巧》一书。本书分为三个部分，共十一章。部分介绍个人所得税政策，分为六章。第二部分介绍个人所得税纳税筹划技巧，分为四章。第三部分介绍个人所得税典型诉讼案例分析，包括一章，分为四节，分别介绍股权转让个人所得税退税案、个人所得税偷

当今世界，“百年未有之大变局”加速演进，身处其中的我们需要倾听各方的声音，《全球南方思想丛书》正是在此大背景下经过20年的准备和孕育，终于在2023年正式推出。这套丛书旨在汇聚全球进步学者的思想清泉，针对全球化进程中主流话语无法解释的诸多困境，探寻化解危机的新途径。 有名经济学家迈克尔·赫德森的专著《文明的抉择》是本套丛书的开山之作。今天的金融资本主义与19世纪古典政治经济学家所描述的工业资本主义之间已经有了本质上的区别，工业资本主义的任务是将经济从世袭地主阶级和掠夺性高利贷金融中解放出来，而如今，一个隐身于银行、保险和房地产之后的新食租阶层又高举着“新自由主义”的旗帜重新确立了自己的地位。这种趋势使美国失去了工业化，也是今天全球经济失去动力的根源所在。世界正站在一个十字路口，整个人类

小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在实现就业、自主创新、增加税收等方面发挥着极其重要的作用。小企业又好又快发展是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。小企业成长的生命周期中，一辈子都在跟 税 会 打交道。本书从小企业开门做生意，会计和税收是小微企业发展壮大永远离不开的话题展开，阐述做好 税 会 工作，一定要考虑四件事。一是如何赚钱，即企业财务价值；二是赚钱的方式是否合法，即企业社会价值化；三是赚了多少钱，即企业资金效能化；四是赚到的钱要在企业与政府之间分配，做到企业利润留存化。这四个问题都是会计和税收需要处理的 棘手 问题。同时，就近期的 四新 即 新业态 新税法 新发票 新征管 叠加，给小企业会计和税收带来的新挑战做一说明。

本书分为十四章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典案例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典案例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例、公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的 宝典 。 本书适用于广大企业财会人员、税务从业人员掌握基本的税收政策、学会基本的纳税方法和筹划技巧。

合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。 涉税风险的界定、原因及防范措施。 纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。 企业如何通过组织形式降低整体税负？ 企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？ 企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。 房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。 企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？ 研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来

本书是一本从经济学原理出发推导出经济困局成因并由此提出解决方法的书籍，由史帆先生的多年思想推演和实践经验汇聚而成。全书以对需求不足型经济危机的剖析为主线，在充分论证经济发展规律以及当前可能即将出现的经济困局的前提下，通过“资本收益不可能三角”“企业总体利润源泉定律”这两个理论模型深刻剖析了“静态陷阱”的表现形式及成因。前者解释了为何一个经济体在中长期历史范围内能够吸收的自发投资总量是有上限的，后者则从企业经营的?度对投资行为进行了进一步的剖析，由其成立的三个条件反推控制企业利润，明确了4%这一资本投资红线，进而更好地提出调节市场经济的方法。本书在此基础上对现实形势进行全盘分析，提出了“国股民营”这一解决需求不足困境的建设性方案，即在满足“两个分离”――资本所有者和企业经营者的分

非税收入是政府参与国民收入初次分配和再分配的一种形式。政府非税收入管理范围主要包括：政府性基金、彩票公益金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府财政资金产生的利息收入等。今年十月全国非税收入25018亿元，同比增长6.5%，应市场需要，组织编写《非税收入实操大全》，本书全面收集非税相关政策实操，有效整理，有助于税务人员对非税法规政策，实务有更详细的认知和了解。

本书为世界银行集团关于营商环境评估的官方指导手册。营商环境成熟度是世界银行集团开发的一个国际基准项目。该项目对私营部门发展的商业环境进行量化评估，每年发布一次，涵盖全球绝大多数经济体。该项目的数据和总结报告旨在倡导政策改革，为具体政策建议提供信息，并为发展政策研究提供数据。营商环境成熟度重点关注十个主题，包括企业准入、经营场所、公用事业服务、劳动就业、金融服务、国际贸易、税费缴纳、纠纷解决、市场竞争和企业破产。每个主题均贯穿着“数字技术的运用”、“环境可持续”和“性别平等”三大维度。根据收集到的数据，世行团队对每一接受评估的经济体，在每个主题项下生成分数，最终计算出总分，进而提供改革的政策建议。

本书是作者多年实战经验的系统总结，既能提高企业管理者和财务人员的财税理论修养，又便于站在业财融合的基础上进行实际操作，相信会给各位读者带来不一样的认知和收获！ 用 财务视角 审视 企业管理 ，用 思维革新 助推 经营革新 ，用 报表 支持 决策 ，用 预算 驱动 战略 ，用 数据 管控 利润 ，用 流程 控制 成本 ，用 效率 推动 增值 ，用 精益 完成 跨越 ，用 系统 实现 风控 ，用 模式 达成 节税 ，用 合规 确保 安全 。

本书讲的是管理，讲的是管理的科学，讲的是与经营信息相关的内容，讲的是与商业运营相关的内容，讲的是与财务相关的内容。一个优秀的企业，一般都拥有好的团队、好的价值创造、好的商业运营、好的商业模式、好的运营管理体系、好的规划系统、好的激励大系统以及好的经营大系统。本书就像是一个带领企业走上正轨的导航，企业的蓬勃发展之路，也会由此开始。

对大量尚不具备一定程度专业知识的普通纳税人来说，本书是更适合他们学习的税务书。税收很复杂，本书有三个特色：一是实际、实用，本书的案例都是普通纳税人日常或经常遇到或关注的问题，包括从房屋买卖、装修、出租，年终奖、竞业补偿金，平台代发工资，股权转让、股权代持，对赌协议，阴阳合同，代缴税款，民间借贷，股东借款，网络游戏、网络红包、网络直播，电商刷单，到阴阳合同、虚开发票、货物代销、运输费用进项税额抵扣、高新技术企业资格认定等等，都是实际问题。二是简洁、易懂，每个案例和热点问题的文字都不多，读者完全可以知悉、理解每个案例或问题。三是提示、指导。例如：签订阴阳合同有风险（案例4），协助他人签订阴阳合同同样有风险（案例5）；企业利用私人账户收款却不申报纳税属于 偷税 （案例6），协助他人偷税

本书从企业财税实务要点及涉税风险防范等内容进行编写，主要以近几年的财税新政及纳税实务为依据，对企业经营过程中的财务及税务问题进行有针对性的分析，并提出相应的财税实务解决方案。书稿共分为五章，从财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读五个方面，介绍了企业从初创到正式经营涉及的财税问题，以及各项纳税实务的要点，部分章节还配以相应的视频讲解，能帮助读者更好地理解财税实务和税收新政的内容，有助于拓展读者的财税知识面，加强读者对财税新政的理解。

税务会计制度和财务会计制度既有紧密的联系，又相互独立。在当下的市场环境中，企业是独立的经济主体，为了实现利益的化，企业必须要根据会计制度来进行恰当的税收筹划。税收筹划是指在税法规定的范围内，纳税人对经营、投资、理财等活动进行事先筹划与调整，尽可能获得税收利益的筹划方法，具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。编者根据新的税收政策编写本书，本书内容包括税务会计与税收筹划基础、常见税种概述、常见税种的会计处理、常见税种的税收筹划思路、常见税种的税收筹划案例等，结构合理，逻辑清晰。 本书内容翔实、案例典型、与时俱进、实用性强，旨在为读者提供税收筹划思路。本书适合企业税收筹划人员、企业经营管理者、高校财政税收和财务管理等专业的师生阅读和使用。 ?

本书通过生活化的语言，简单、通俗的实例，解读财务报表的基础理论，诠释财务报表的分析方法，内容通俗易懂，实用性强。对于已经掌握了一定财务知识的人来说，本书可以作为必要的财务补充知识，以及进阶之用；对于刚接触财务报表的人来说，本书也可以作为入门性读物。由于本书在内容阐述上由浅入深，所以可以有效地帮助读者从报表初级使用者到报表高级使用者的过渡，并增强读者的财务报表分析能力。

本书围绕税收不确定性，对房地产企业日常业务中经常遇到的土地增值税问题进行了系统的分析，既阐明问题所在，也分析实践中出现的不同执行口径，同时还结合税收立法本意和经济业务实质，提出了有针对性的处理建议。本书既是开展税收理论研究难得的 手资料，也是进行实务操作的重要参考。

全书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、出口退税纳税筹划案例解析、国际税收筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、房产税纳税筹划案例解析、契税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析。笔者利用一年的时间对1200多个案例进行了一次精选，然后将多数案例再以新政策作为操作背景，对相关策划事项进行了重新分析，形成《庄粉荣税收策划实战案例精选》一书，从而跟《税收策划36计》等书组成一套完整的税收策划实务操作模型。