本书是中等职业院校会计电算化专业的核心课程教材，适用于中等职业学校会计电算化专业的学生。本书以近期新税法和现行会计准则为依据，依托企业经济业务和资料为项目背景，划分了增值税、消费税、关税、所得税、其他小税种的计算与纳税申报等几大模块，设计思路贯穿整个税收纳税申报实际操作流程，使学生熟知我国主流税种的基本知识，学会正确计算主流税种的应纳税额及纳税申报,能胜任公司税务会计这一岗位。本书内容通俗易懂，实践性强

本书从企业财税实务要点及涉税风险防范出发进行编写，全书共分为五章：财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读。 第一章财税要点必修课，主要从总体上介绍了企业初创的组织形式、纳税人身份的选择、征收方式的差异、注册资本的规定等，让读者对企业财税的基本要点有概括性的了解。 第二章懂“财”税，不“踩”雷，围绕着企业财税实务进行阐述，从企业筹建期的账务处理、不同营销方式的财税处理、私车公用的注意事项、乱账处理的技巧等进行详细分析。 第三章聊聊纳税实务那些事，列举了企业所得税、个人所得税汇算清缴、长期零申报的风险等，这一部分主要包括纳税申报实务的相关知识及网上申报的热点问题，能帮助读者更好地掌握税务实务的要点。 第四章透视纳税筹划，“筹”税不愁税，主要包括各大税种的纳税筹划，详

本书遵循“地方财政”这一条研究主线，以“以支定收”为 思想，从“房地产税是地方主体税种、用于满足地方财政支出需要”的本质职能出发展开研究，即房地产税不仅能够增加地方财政收入，而且决定地方公共产品和公共服务供给的数量和质量，由此可能形成良性或恶性循环：“房地产税税收收入—公共产品和服务水平—纳税遵从度—下一轮房地产税税收收入”。在这一功能定位下本书系统地研究房地产税的课征机制，具体包括法律机制、征管机制和税收机制。其中在法律机制方面，重点提出清除征收房地产税的法律障碍、厘清房地产税与其他税种关系、法定地方政府的财政收支范围、赋予地方政府 多的税收立法权等观点。在征管机制方面，着重解决房地产税基评估机制、跨省房地产登记机制、农村土地和房屋规范化管理机制、纳税服务和争议解决机制等

本书旨在研究我国减税降费政策对制造业行业的影响。在分析减税相关理论，盘点部分国家的减税和增税政策，并梳理我国历史上税制改革举措的基础上，对制造业细分行业受政策影响的“两税”变化轨迹做了归纳和总结。基于以上研究，以深圳、东莞地区的电子企业为对象，从几个角度做了满足课题目标的针对性调研，调研报告和结论对有关部门制定政策具有一定的参考价值。

本书试图从地方政府和市场主体的系统联动性出发，研究“营改增”后地方财政压力和企业税负压力的变化情况，分析税制改革与分税制、地方政府收入体系及支出效率、企业税负压力之间的作用机理、信息传导关系与经济后果。基于系列理论和实证分析，本书为构建与税制改革协调发展的分税制与地方税体系提出了思路和建议。

在国地税合并和金税三期大数据应用时代，企业如何规范财税行为，努力达到金税三期对企业报税的要求？面对“金三”系统强大的功能，企业如何提高税务风险管理水平，在企业内部构建税收风险控制体系与控制机制？在金税三期时代，企业财税人员如何面对预警、稽查、发票等方面的风险，该具备什么专业技能？面对税收大数据，企业如何进行财税管理顶层设计，优化税务管理？在税务稽查和监控趋严的金税三期时代，企业如何做好税收筹划？面对金税三期时代的重大挑战，企业需要掌握哪些有效的财税管控方法？这些都是国地税合并和金税三期大数据应用时代企业必须解决的问题。而这些问题也恰恰是本书要探讨的内容，旨在帮助企业通过信息化手段与财税管理工具提高税法遵从度，并通过合法的税务筹划创造价值。

党的十九大报告明确提出，深化税收制度改革，健全地方税体系。本书以“政府的财政职能-地方政府的事权与支出责任-合理的地方政府支出规模-地方税应满足的地方支出需求-地方税的合理规模-地方税体系的优化”为研究主线，主体包括三大部分：第一部分以政府的财政职能为起点，依据受益原则、兼顾政府职能和行政效率原则、充分发挥中央和地方两个积极性的原则，重新划分了中央和地方间的事权与支出责任。在此基础上，本部分根据Barro的很优政府规模理论测算了合理的地方支出规模。第二部分在对地方税的功能进行定位的基础上，以“拉弗曲线”为理论依据，分别用全国样本和各地区样本计算了中国合理的地方税税负。接下来，该部分对中国现行地方税的收入规模、增长情况、结构、与支出责任的匹配情况进行了分析，并总结了中国现行地方税体系的经验

算不清账、资金周转慢、做事无预算、税务风险高、看不懂报表、人员管理困难、成本浪费严重……这些企业管理常见问题都在示意企业老板：精通财务出利润，不懂财务难管理。“财务的力量”系列图书，凝聚了作者20多年的企业财务管控智慧，以及数万家企业、数万名老板的实践经验。只希望能给企业老板、总经理、核心高管、中高层等商业精英及财务从业人员，提供一种系统的学习途径，增强自身财务思维能力，高效掌控财务数据，用好大数据做对决策。《老板财税风险故事集》通过一系列税收风险的故事与案例，将极枯燥但高风险的财税重点精彩呈现。全书包括五大部分，第一部分是紧贴财税主题的演说内容；第二部分是系列财税咨询故事；第三部分是学员分享的财税规范真实经历；第四及第五部分则是源自税务稽查的新闻案例。让老板轻松了解和掌握财

本习题册题型多样（包括单选题、多选题、判断题、简答题、计算题和实务操作题等），内容丰富，涵盖了主教材中的全部知识点，便于学生有针对性地练习和操作。本习题册可与《税费核算与申报实务（第二版）》主教材配套使用，也可单独使用。提供习题参考答案。

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《税收服务品牌创新》首先介绍了品牌的内涵、类型以及国内外税务品牌的创建情况；然后系统梳理了南京国税品牌创立与创新的历程，概括了南京国税品牌的主要内涵、运行模式与支撑体系；再次分别描述了征收、管理、稽查三大系列的品牌创新；最后分析了南京国税品牌服务的社会效应，并提出了进一步发展的战略构想。 《税收服务品牌创新》由沈中立等编著。

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《就业创业（小微企业）减税降费社保补贴文件选编》分为：综合、就业创业、社保降费与补贴、税收减免四部分；收录了有关促进就业创业和扶持小微企业发展的法律法规文件72件。 《选编》主要供以下人员使用：1.各级人社部门就业创业管理机构；2.基层公共就业服务平台；3.高校毕业生就业指导机构；4.工会职工就业帮扶机构；5.广大小微企业和劳动者；6.各类用人单位；7.政府相关部门。

《纳税规划及其法律规制研究》以我国税收理论和实践为基础，吸收了BEPS行动计划的合理成分，梳理了纳税规划在中国的演进过程，并进行了法理学分析。通过对大量的避税或纳税规划案例分析，以及对法律法规的研读，筛选出了典型的激进型纳税规划行为，并分别从资本弱化、混合错配、滥用税收协定、受控外国公司、转让定价、强制信息披露等视角分析了激进型纳税规划的基本路径或模式；通过文献研究，评析了相关国家对激进型纳税规划的规制措施的着力点及经验，重点分析了我国现行的法律、法规及规章对激进型纳税规划的规制作用，并提出了相应的完善措施。对税务机关开展反避税工作和纳税人进行纳税筹划具有重要的参考或指导意义。

税金是所有企业都绕不开的一个重要事项。依法纳税是每个企业应尽的义务，偷税漏税必将接受法律的惩处。总的来说，企业的税收筹划要遵循三大原则，即诚信原则、法治原则、节约原则。为帮助广大企业老板做好税收筹划，特编写《老板财税管控：税收筹划100问》一书。本书从税收筹划基本理论、运作框架、技术、注册地筹划、设立、扩张、融资、投资、采购、销售、所得税、产权重组以及节税工具等方面予以阐述。本书旨在帮助企业老板弥补税收筹划知识方面的短板、帮助其解决常见的税收筹划难题，并最终实现涉税零风险基础之上的节税目的。