《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）作为我国发票管理法律效力层级优选的行政法规，是对发票管理的基础法律授权和基本程序安排。1993年颁布实施以来，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应经济社会发展变化和不同阶段发票的管理服务需要，《办法》经历了多次修改完善。随着互联网及信息技术发展，过去十数年间，发票迎来了从纸质到纸质电子化再到全面数字化的重大转变，使用和管理也发生了很大变化。2023年7月20日，国务院公布《关于修改和废止部分行政法规的决定》（国务院令第764号），对《办法》进行了修改。这次修改为发票电子化改革提供了制度支撑，吸纳了优化税收营商环境及相关领域重要的改革成果，结合实际对部分条款进行修改完善，体现了新经济、新业态、新模式的发展要求。为便于广大税务干部和纳税人准确理

《农民财务与税收知识300问》通俗易懂地介绍了财务和税收的基础知识，系统而全面，分类清晰，并且采用一问一答的形式编写，简洁明了，方便、实用。本书内容精练，贴近农民的日常生活，分上、下两篇，共13章。第一篇农村财务知识，包含财务会计基础、资产与负债、收益与分配、会计核算、民主理财和财务公开等涉及农村财务会计的基础知识。第二篇农村税收知识，包含税收基础知识、农业生产税收、工业生产税收、商业买卖税收、服务业税收、土地资产税收、社会保障税收、个人所得税收等，其中还穿插较多的操作实例。本书融知识性、实用性、通俗性于一体，可帮助广大农民朋友快速了解、掌握和运用财务、税收知识。《农民财务与税收知识300问》可作为农民的知识普及性读物，也可作为社会主义新农村建设农民培训用书。本书由许建国等主编。

《小微企业税费优惠一本通》由《小微企业税费优惠一本通》编写组编

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2018）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计每日一题》《廉洁从税每日一题》《税收基础每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一题》《征管评估岗位每日一题》《税务稽查岗位每日一题》《靠前税收岗位每日一题》《收入规划核算岗位每日一题》《信息技术岗位每日一题》。

中央财经大学税收教育研究所、国家税收法律研究基地编著的《初中税法知识读本(第2版)/青少年税法知识读本系列丛书》通过生动活泼的故事和形式的多样性，将税法知识渗透到初中教育教学活动中，使初中学生在丰富多彩的税法宣传教育活动中潜移默化接受税法知识，使尊崇税法、学习税法、运用税法成为初中学生的共同追求和自觉行动。

《节税工程》共分为四个单元内容：第一单元——节税工程方法体系。讲述节税工程的基本原理、方法和节税手段。第二单元——节税工程实务操作。讲述节税工程的实施步骤，不同生命周期的节税方法。第三单元——节税工程实践核心知识及实践工具。介绍核心知识、节税工程方案模版、演练工具、工作底稿。第四单元——财税顶层设计及节税案展示。展示最近节税工程落地经典案例。

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2017）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计知识每日一题》《廉洁从税知识每日一题》《税收基础知识每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一题》《税收管理岗位每日一题》《税务稽查岗位每日一题》《靠前税收岗位每日一题》《收入规划核算岗位每日一题》《信息技术岗位每日一题》。本套丛书具有以下特点：·形式新颖，实用性强。以月份为单位设定专题，模块化设计；按照工作日，每日一题,书后附有参考

通过生动活泼的故事和形式的多样性，将税法知识渗透到幼儿、小学、中学和大学的教育教学活动中，使青少年学生在丰富多彩的税法宣传教育活动中潜移默化接受税法知识，使尊崇税法、学习税法、运用税法成为青少年学生的共同追求和自觉行动。

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2018）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套12本，分别为：《税务会计每日一题》《廉洁从税每日一题》《税收基础每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一题》《征管评估岗位每日一题》《税务稽查岗位每日一题》《靠前税收岗位每日一题》《收入规划核算岗位每日一题》《信息技术岗位每日一题》。

本书包括税收理论和税收实务两部分内容，重点突出税收实务。在税收理论方面，主要阐述税收的本质、职能以及与税收制度建立、涉税业务运用有关的基础理论和基本知识。在税收实务方面，系统反映和介绍税收实体法和税收程序法的近期新内容，包括每一税种的立法精神、征收制度、税额计算和申报缴纳方法、主要税种的会计处理以及我国税收管理体制、征收管理法规和税务行政司法制度。 本书体系结构严谨，内容新颖翔实，突出应用性特点，通过各章的案例设计和习题设计，加强学生应用能力的训练，提高学生理解、运用和执行国家税法的水平，以满足其将来从事经济管理工作的需要。 本书为高等职业教育经济管理类专业教材，也可作为成人教育及国家公务人员的参考用书。

本教材依托国家税务总局纳税申报平台，根据“1+X”智能财税证书、共享服职业技能证书、金税财务应用职业技能证书等考证内容，将实际企业纳税操作技能和各证的实操训练相结合，形成了各税种的纳税流程，将纳税理论知识和纳税技能结合。通过本教材的学习与训练，学习者可以有效提高纳税职业技能和素养。同时，本教材还设计了初级会计师考试要点，方便学生在理论学习的同时，对接掌握初级会计师考试中“经济法基础”科目与税法相关的考点内容。

本书以武汉市祥龙电子有限公司（虚构）为例，编写了其一个月的经济业务，并提供了各种各样的原始凭证（仿真），要求学生根据原始凭证及有关资料等运用复式记账法，采用实际的通用记账凭证，书中提供的试算平衡表、日记账、总账、明细账、纳税申报表、会计报表等配套资料进行实际操作，独立完成整套的会计核算工作和纳税申报工作，培养正确处理纳税申报中各种业务的能力，从而完成理论知识到工作技能的转化。 本书的编写具有以下几个特点：第一，可操作性强，重视实践能力的培养。第二，设计精炼，涉税事项覆盖面大。第三，使用效果好，能实现学习、示范、模拟练习、教师指导和考核等各环节紧密结合，使学生边看边学、边学边练，从而起到强化技能、规范操作的效果。

国际投资协定的实体义务和争端解决机制如何与国际税收协定的实体义务和争端解决机制相协调需要厘清国际投资协定与国际税收协定中有关税收种类、税收待遇和争端解决机制的区别，有助于避免条约冲突和实现条约间的优选协同效应。为此，本书针对国际投资协定中的税收措施适用问题展开研究，以期待寻找到国际投资协定对税收措施进行法律适用的合理空间，为我国国际投资协定税收措施的适用提供完善建议。

税法是我国法律体系的重要组成部分，是国家征税和纳税人纳税的基本规范，税法教育是国民教育体系不可或缺的重要组成部分，中央财经大学税收教育研究所、国家税收法律研究基地编著的《大学税法知识读本(第2版)/青少年税法知识读本系列丛书》通过生动活泼的故事和形式的多样性，将税法知识渗透到大学生日常生活中，对于促进大学生树立诚信品质、担当意识和税法观念，对于增强大学生的社会责任感，提升全社会的税收法治意识具有重要意义。

本书以财政部、国家税务总局、部分省份的近期新政策、规定和指引为依据，以实务为导向，对近些年来在营改增实施过程当中涉及的共性问题予以政策解读，对交通运输行业、制造行业、邮政行业、电信行业、文化创意行业、房地产行业、金融行业、生活服务行业的营改增进行实务操作指导；对政策条款、纳税事项认定、计税方法选择、税额计算，以及抵扣、会计核算、发票管理、增值税申报、营改增后的纳税筹划与风险防范等方面进行详细的解读和指导，便于作为纳税主体的企业和个人展开实际操作。

《税收竞争与区域城镇化:以京津冀为例》在系统概述国内外税收竞争理论前沿成果的基础上，以京津冀大都市区为例，探究税收竞争对区域城市化的影响机理、福利效应与治理策略。本研究对完善我国的区域人口管理与调控政策、地方财政收支和配套政策以及城市化专项政策有一定的参考价值。

《纳税规划及其法律规制研究》以我国税收理论和实践为基础，吸收了BEPS行动计划的合理成分，梳理了纳税规划在中国的演进过程，并进行了法理学分析。通过对大量的避税或纳税规划案例分析，以及对法律法规的研读，筛选出了典型的激进型纳税规划行为，并分别从资本弱化、混合错配、滥用税收协定、受控外国公司、转让定价、强制信息披露等视角分析了激进型纳税规划的基本路径或模式；通过文献研究，评析了相关国家对激进型纳税规划的规制措施的着力点及经验，重点分析了我国现行的法律、法规及规章对激进型纳税规划的规制作用，并提出了相应的完善措施。对税务机关开展反避税工作和纳税人进行纳税筹划具有重要的参考或指导意义。