本书主要内容包括:序论:政府行为与中央-地方关系、改革前的中央地方关系、财政包干的效应和后果分税制改革及其影响等。

分析政策要点 聚焦优惠风险 解析经典案例 提升税务价值 为研发费用加计扣除和高新技术企业优惠享受提供税收风险防范、应对管理建议 聚焦两类优惠： 本书聚焦两类优惠力度zui大的促进科技创新类企业所得税优惠，系统阐述优惠沿革、优惠政策内容、享受优惠条件、财务处理、内部控制、IPO监管要求、四类不同口径的差异比较等。 坚持风险导向： 聚焦审计巡视督查等关注重点、稽查典型案例以及反复出现的优惠风险，强化研发费用加计扣除和高新技术企业优惠重点事项管理，并单设两节内容，详细介绍研发费用加计扣除和高新技术企业优惠风险识别与应对，切实防范和化解税收优惠风险。 大量表格 思维导图 典型案例： 用23张图、64张表、70个经典案例解析研发费用加计扣除和高新技术企业优惠中的热点、难点、疑点问题，帮助广大读者准确理

这本书详尽地介绍了税务稽查如何抽丝剥茧地识破表象背后企业相关涉税业务的真实信息，同时，对于企业财税人员如何做好涉税风险防范，在被稽查时如何做好准备和处理工作，本书也给出了相关的建议和主张。查与实查，各有套路，博弈中如何见招拆招，本书脱离了晦涩枯燥的教科书式的说教，而是采用一个个故事般的案例，条清理晰地娓娓道来。本书的可读性非常强。既合适税务机关人员，又适合企业财税人员。 本书由从业多年的税务稽查工作者执笔撰写，取材于真实的税务稽查案件，基于其深厚的工作积淀，将丰富的税务知识贯穿始终。书中的案例真实深刻，让读者在欣赏故事的同时轻松填补知识空缺，学会规避法律风险。 *章、第二章介绍了税务稽查的工作流程以及稽查与应对稽查的常见 套路 ，其余章节将稽查中常见的一些税务处理错弊梳理

本书是一本为广大纳税人、税务工作者学习、理解企业所得税汇算清缴及纳税调整提供指导的案头工具书。对每一纳税调整事项，均详细比较分析会计处理与税收规定，并详解税会差异纳税调整的操作方法，突出资产折旧与摊销、捐赠支出、职工薪酬支出、佣金和手续费纳税调整等新修订内容，以大量典型的案例讲解实务操作并启发运用。 对于 收入 租赁 两项新修订的会计准则，书中分别以两章内容进行了重点讲述。

合规管理 风险防范 税收筹划 人才培养 典型案例 为 走出去 企业提供税收风险防范和争议解决的应对措施 这本论文集是国际税收实务专家梁红星十多年境外实际税务管理实操经验分享，相关文章按内容分类共五大类： 第一类，境外税制特点及把握 第二类， 走出去 企业税务风险防范与税务管理 第三类，国际工程与劳务税务实务探讨 第四类，中国外派人员个人所得税及社保问题探讨 第五类， 走出去 企业税务服务及国际税收人才培养

★ 房地产企业全流程会计核算、全税种规范处理实操大全 ★ ★ 新政策 新规定 全流程 全业务 ★ ◆房地产企业会计核算制度、科目设置、成本核算明细科目设置与核算体系 ◆企业设立阶段的会计核算与税务处理 ◆取得土地使用权阶段的会计核算与税务处理 ◆开发建设阶段的会计核算与税务处理 ◆开发产品成本的归集、分配与结转 ◆销售（预售）阶段的会计核算与税务处理 ◆自持物业阶段的会计核算与税务处理 ◆纳税活动的会计核算 ◆土地增值税清算的会计核算 ◆利润形成及分配阶段的会计核算与税务处理 ◆企业所得税的预缴与汇算清缴 ◆房地产特殊业务的会计核算与税务处理 ◆房地产开发项目税负测算与盈利预测实战案例 ◆房地产税收筹划实战案例 ◆在建项目转让的税负测算与案例分析

经济全球化背景下，企业重组越来越频繁，规模越来越大。随着实践的发展，我国逐步构建起一套企业重组的税收政策体系和管理制度。企业重组类型多样、事项复杂、标的涉税金额巨大，相关政策散落在不同的文件中；同时，税收政策适用存在一些分歧，不仅财务人员难以精准把握，甚至很多专业机构和税务人员都望而生畏。 本书按照非货币资产投资、资产收购、资产（股权）划转、股权收购、合并、分立、债务重组、企业法律形式改变等八大重组类型，全面讲解了企业所得税的一般性税务处理、特殊性税务处理以及个人所得税、增值税、土地增值税、契税、印花税等其他税种的处理，并对企业清算、企业重组中的对赌问题进行了深入的研究，形成了较为完整的企业重组税收知识体系。 本书深度解析实践中的热点、难点、疑点问题，通过大量案例的

本书共分为四篇： 篇一 财政政策的内涵及目标 包含16个问答，聚焦财政政策的定义、主体、目标功能等基础理论； 篇二 财政政策工具 包含24个问答，聚焦收入政策、支出政策、逆周期调节、跨周期调节等实用政策工具； 篇三 积极的财政政策效应 包含24个问答，聚焦当前财政政策的定位及运行机制； 篇四 财政政策与其他政策的配合 包含36个问答，聚焦财政政策如何服务于创新驱动发展战略、乡村振兴战略、构建新发展格局、壮大战略性新兴产业、数字中国建设等国家重大现实问题。

本书详细介绍了美国所得税法律体系的建立历史、程序，对美国所得税相关政策进行系统分析和整理，重点归纳总结了美国个人所得税、财产税和企业所得税相关规定，并根据作者在美多年工作经验详细介绍了个人所得税、企业所得税纳税操作实务，对税表填报、提交、税收争议处理等提出可操作性指导。 本书内容通俗易懂，有助于我国所得税政策研究人员、法律和财经类专业高校师生、在美投资或贸易的上市或非上市企业、在美华人等更加深入了解美国所得税政策、掌握涉美税收管理技能、研究和促进我国所得税政策国际化改革。

财税人 更新梦想/更多实践/更远征程 （政策截至2022年8月底） 更新问题案例津贴政策； 扩充新政实践应用章节； 提示补充未来关注要点； 全面修订各地政策说明。 财税大咖全新力作 160余万字专业奉上

本书第一章讨论基本的宪法观。第二章设计政治过程运行的模型，用于后文分析。第三章研究潜在纳税人在面临其他税率和税基限制时的选择计算。第四章将这种分析拓展到商品税领域。第五章将这种分析方法跨时地、具体地引入资本税和公共债务领域。第六章分析货币创造权对税收收入的影响，包括（但不完全）利用通货膨胀征税的权力。第七章将重点转向激励结构的改进，确保税收收入用于纳税人所看重的商品与服务领域。第八章讨论整个政治领域，具体涉及对政府行为的财政约束与非财政约束。第九章分析联邦主义结构秩序作为一种约束手段，从宪法上约束政府的财政权。第十章尝试将我们的分析与当前宪法税收限制的建议联系起来，提出进行真正财政改革的必要举措。

增值税纳税实务与税收筹划实战通关手册！ ■连点成线 织线成面 增值税业务流程全面梳理 ■重点解析 难点突破 50种增值税业务账务处理要点分析 ■税收优惠 全面了解 42类增值税税收优惠政策总结提炼 ■活用政策 开源节流 17种简单、实用节税小招数详细点拨 ■风险防范 未雨绸缪 23种关键增值税税务风险控制提示 ■亡羊补牢 犹未为晚 29种增值税纳税自查要点与纳税检查方法汇总 ■答疑解惑 简洁明白 199个增值税纳税常见疑难、热点问题精透解析

2016年全面 营改增 以来，企业的涉税业务较以往更加复杂；国税、地税合并后，税收征管及监控体系将更加完善。近年来，建筑业企业税收管理借助信息化技术取得一定成效；但是，由于建筑业企业施工周期长、跨区域施工情形较多、点多面广，加上新的收入准则刚刚实施，相关收入、成本确认较复杂，建筑业企业因涉税处理失误而面临的涉税风险也大大增加，因此，税收管理是建筑业企业的一项重难点问题，相关企业财会人员的会计、税收业务知识急需更新，实务操作能力需要提升，以解决综合处理涉税业务能力不足、自查能力不足等问题。 本书作者来自大型建筑企业涉税管理系统和税务专业人士，归纳梳理了建筑业涉税全流程，对项目投标、采购、合同签订、分包、跨区域施工、工程结算、资金管理、发票管理、跨境行为等建筑业各环节的常见事项涉

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本书收集了158个国家的增值税法和销售税法的最新资料，分国别详细介绍了各国有关这两个税种的法律规定和征收规则等，主要内容包括各国增值税法和销售税法的基本情况、应纳税人、应税范围及税率、应税时间及应税地点、税收申报、缴纳与抵扣规则、发票管理、违法罚则等。从学术方面来说，目前我国还没有此类全面介绍各国增值税法和销售税法的图书，所以此书填补了此学术空白，有助于我国的立法研究。从实践性方面来说，本书可以为我国外贸企业了解相关国家法律规定，以便顺利地进行对外商业活动提供帮助，为我国的经济建设高质量发展助一臂之力。

■应用新企业会计准则和财务报表格式 ■详解建筑施工企业全新税收法规 ■提示建筑施工企业风险管控策略 ■精析施工生产一线财税疑难问题

伴随着社会保险费和部分非税收入征管职责划转至税务部门，我国90%以上的财政收入都由税务部门负责征收，税费皆重征管格局已然形成，税收工作更广泛深入地融入国家治理的各个方面。本书从理论、政策、征管三个维度，对社会保险费及税务部门普遍征收的非税收入进行详尽的梳理和分析，并从征管实践出发，对社会保险费和非税收入的执法风险防范、统计核算分析、税费联动管理、新业态从业人员社会保险费等问题进行深入讲解，帮助读者提升相应的业务能力。本次修订对法规、政策运用、实务指南等板块进行更新修订。

传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。金税四期对纳税人的影响在于对智能化税务风险的管控。 结合这种新特点，本书作者以对金税四期的解读为切入点，从金税四期背景下的税收概况、创业及投融资的税务筹划要点、企业全生命周期的税务筹划与风险管控、个人家庭财富及资产传承的税务筹划要点四个方面展开详细论述和分析，以期帮助读者了解税务筹划的诀窍，实现真正的降本增效，揭开税收的财富密码。 本书是一本让创业者、企业主和普通人看懂的税务科普书，具有以下特色： 深入浅出地解读金税四期的内在逻辑； 深刻剖析各项法规及适用条件； 穿插通俗易懂的案例帮助读者解答各类纳税人的税务实操问题； 以大量、翔实的图表数据对比说明税负差