本书论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营改增纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、公司股权架构与纳税筹划等问题，并精选了近200个纳税筹划的常用方法和技巧，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中轻松掌握纳税筹划的精髓和要领。

本书为财务会计类经济金融读物。1.通过会计科目设置、账务处理规范对小企业常见的采购、生产、销售、薪资、报销、税费等经济业务进行阐述。2.通过会计核算案例模拟实际工作中遇到的问题。3.根据近期新财税政策对经济业务中涉税业务进行解读、税的计算、申报表的填写。4.根据近期新金税四期内容对相应的税金进行筹划。内容包括：税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等。几百块的桌椅要不要做固定资产？很多会计容易按照财税政策来做账，其实做账的依据是会计准则。本书通过会计科目设置、财务处理规范、会计核算案例和申报数据的填写来解读小企业常见的经济业务的账务处理并根据近期新财税政策及金税四期内容进行解读，并对税金进行筹划。

黛博拉·布罗蒂加姆、奥德·黑尔格·菲耶尔斯塔德、米克·摩尔主编的这本《发展中国家的税收与国家构建》明确了税收作为核心来构建国家和和社会的重要性，围绕这个中心议题，作者进行了专业和深入的研究，取得了显著的成果。并提供了一系列优秀的案例研究，展示政府如何能在收入提高的同时也促进了政体的公共福利发展。国家的税收对于人民的生活带来了巨大的差异，人民更高的生活水平背后实际上是与其相一致的税收。本书的内容跨越了洲际与政治体制的，为我们清晰、冷静地分析了当代政治经济学发展中最重要的议题；税收是现代社会的基石，但对于贫穷的国家，税收还承载着脱离混乱保持发展的责任。这本书通过巧妙的剖析认为，全球模式的发展方向已经有损于贫穷国家的利益，应该如何应对，作者进行了细心的求证。

本书围绕数电票主题，分为基础篇、企业篇和实操篇三个篇章。基础篇为读者介绍国家金税工程、数电票的功能、操作流程及使用主体等内容，帮助读者快速了解数电票的基础知识。企业篇聚焦企业数字化经营，从团队、财务、工具、管理、治税五个方面探讨企业如何应对数电票时代，并分析其中的挑战与机遇。实操篇则针对数电票操作过程中遇到的问题进行详细解答，助力读者深入掌握数电票的使用技巧。本书适合以下人群：从事财务、税务、法务工作的专业人士；处于数字化转型中的企业及其老板、经营者、管理者；一般纳税人、高收入和高净值人群；金融机构、信托机构、财税培训机构、涉税专业服务机构的从业人员；大中院校金融、财经、法律相关专业的师生；以及其他对财税知识感兴趣的读者。

本书用简明平实的语言阐述了建筑行业在营改增过程中所涉及的一些国家、地方和行业的规章制度和实施中财务人员遇到的具体问题，以及对这些问题的计算和处理方法，同时本书也配合建筑施工企业的造价和财务会计人员在实际工作中的案例进行了分析讲解。

矿业特许税费及相关问题是国际矿业资源开发和治理领域备受关注和极具挑战性的课题。作为国际上目前专享一本关于矿业特许税费治理的比较研究专著，本书立足于国际的视野，以发展的观点，从跨学科的角度，对世界上近130个国家和地区矿业特许税费的治理、法律与政策，进行了历史的和比较的分析和研究，探讨了这些国家和地区各种矿业特许税费计算和征收方法，指出了各种方法的特征和优缺点、适合的矿业经济发展阶段。它是一本的既从理论角度又结合具体实践，全方位研究矿业特许税费的著作，并且本书对于政府、投资者和市民社会更好地理解、设计、协商、探讨矿业特许税费制度提供了极具价值的知识和信息。

在国地税合并和金税三期大数据应用时代，企业如何规范财税行为，努力达到金税三期对企业报税的要求？面对“金三”系统强大的功能，企业如何提高税务风险管理水平，在企业内部构建税收风险控制体系与控制机制？在金税三期时代，企业财税人员如何面对预警、稽查、发票等方面的风险，该具备什么专业技能？面对税收大数据，企业如何进行财税管理顶层设计，优化税务管理？在税务稽查和监控趋严的金税三期时代，企业如何做好税收筹划？面对金税三期时代的重大挑战，企业需要掌握哪些有效的财税管控方法？这些都是国地税合并和金税三期大数据应用时代企业必须解决的问题。而这些问题也恰恰是本书要探讨的内容，旨在帮助企业通过信息化手段与财税管理工具提高税法遵从度，并通过合法的税务筹划创造价值。

本书围绕税收饶让制度的概念、性质和功能、对外商投资的影响、与国家税收主权独立原则之间的关系、国别研究与国际组织研究、实证研究，以及在当前全球税收治理中如何重构税收饶让制度等问题展开阐述，以期对我国的相关理论研究和实务工作提供参考，并引发相关人士在全球税收治理背景下对税收饶让制度重构和发展的思考。

本书用简明平实的语言阐述了建筑行业在营改增过程中所涉及的一些国家、地方和行业的规章制度和实施中财务人员遇到的具体问题，以及对这些问题的计算和处理方法，同时本书也配合建筑施工企业的造价和财务会计人员在实际工作中的案例进行了分析讲解。

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小微企业由于缺乏严格的财税内控与合规制度，面对日益复杂的税收监管政策法规，很容易出现财税风险。 本书通过会计科目设置、财务处理规范、纳税申报实务和税务筹划实操等内容来解读小微企业经济业务的账务与财税处理问题，并对近期新的财税政策进行解读，以帮助企业进行税务筹划。本书通过分享财税实操知识，旨在帮助小微企业构建坚实的财务和税务“防火墙”，保障财产安全，规避财税风险，进而提升企业的经营效率和经济效益。

《小微企业纳税申报一本通》由《小微企业纳税申报一本通》编写组编

无论是企业老板、投资人，还是创业者，只有掌握财权，了解财务数据，然后去做经营决策，才能得心应手，运筹帷幄。那么，如何才能补上“财务管控”这堂管理必修课呢？本书就是希望给非财务专业出身的企业管理者提供一种系统学习途径，帮大家增强自身财务能力，高效掌控财务数据。在本书中，从12大角度全面提升管理者的“财质”与“财能”，讲解了企业经营管理中涉及的财务数据重要方面，包括财务使命、财务结构、财务预算、财务分配、财务决策、财务审计等方面，同时还介绍了具体的财务报表分析和判读，财务人员的聘任和团队管理，财务的内部控制和投融资等内容。全书以大量实例及图表辅助说明，将企业常见财务问题逐一讲解、分析，旨在帮管理者练就一双透过数据看本质的“火眼金睛”，洞穿财务背后的经营管理问题。

《应用型税收人才培养与专业综合改革研究》共分为四个部分：人才培养篇、教学改革篇、教学管理篇、教育探索篇。在不同的部分，各位教师结合自身的教学实践，对不同的教育教学问题，提出了自己的见解，这种研究无疑会对我国的税收学专业建设起到促进作用。《应用型税收人才培养与专业综合改革研究》基于税收专业现代职业教育的基本要求，积探讨税收人才培养模式、靠前化合作的方式方法、课堂教学范式改革、现代教学管理制度建设等，对促进财税学科发展具有理论和实践意义。

本书从企业财税实务要点及涉税风险防范出发进行编写，全书共分为五章：财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读。 第一章财税要点必修课，主要从总体上介绍了企业初创的组织形式、纳税人身份的选择、征收方式的差异、注册资本的规定等，让读者对企业财税的基本要点有概括性的了解。 第二章懂“财”税，不“踩”雷，围绕着企业财税实务进行阐述，从企业筹建期的账务处理、不同营销方式的财税处理、私车公用的注意事项、乱账处理的技巧等进行详细分析。 第三章聊聊纳税实务那些事，列举了企业所得税、个人所得税汇算清缴、长期零申报的风险等，这一部分主要包括纳税申报实务的相关知识及网上申报的热点问题，能帮助读者更好地掌握税务实务的要点。 第四章透视纳税筹划，“筹”税不愁税，主要包括各大税种的纳税筹划，详

本书从规范层面上分析了现代国家建构与现代税收制度的关系，以及从经验层面上分析了英、法、美三国从传统国家走向现代国家的进程中，现代税收制度如何产生、现代税收制度如何促进现代国家的形成。

2008年新企业所得税法实施，与之配套的全国性法规和规章超过300个，面对更加规范、复杂和严格的税收制度，企业应当如何解读这些纷繁复杂政策的含义？ 2007年后新企业会计准则陆续推广，税收规定与会计处理差异不断扩大，企业应当如何处理涉税业务，才能既依法核算，又降低税务风险？ 新企业所得税纳税申报表冗长难懂，表间勾稽关系及纳税调整项目错综复杂，企业应当如何快速理解并正确填制好纳税申报表？ 本书旨在通过对现行企业所得税法律法规和政策的系统整理和详细讲解，帮助读者快速理解现行规定的含义，掌握主要涉税事项的税务处理方法，会计处理方法和差异的纳税调整方法，全面掌握新纳税申报表主副表的填表方法。 本书重要特点： 1.引用法规的新颖性和完整性。本书涵盖了我国截至2009年8月底的绝大部分现行企业所得税

本书由实战派财税专家葛长银先生在深入我国企业财税实务活动的基础上编写而成，他创造性地从企业流程入手，系统地归纳企业在生产经营活动中存在的财税疑难问题，并给出了解决方案。本书采用问答式，结合实际，语言通俗且专业实用。全书分为八章，依次解答了企业创建与终结过程、采购过程、生产过程、销售过程、职工薪酬、财务成果核算过程、货币资金核算过程和其他环节中存在的财税疑难问题，同时给出疑难问题的会计处理方法，具有很强的指导性，是广大企业财会实务工作者的案头速查手册。

本书试图从地方政府和市场主体的系统联动性出发，研究“营改增”后地方财政压力和企业税负压力的变化情况，分析税制改革与分税制、地方政府收入体系及支出效率、企业税负压力之间的作用机理、信息传导关系与经济后果。基于系列理论和实证分析，本书为构建与税制改革协调发展的分税制与地方税体系提出了思路和建议。

本书立足于我国现代财政制度建立过程中的政策实践，运用现代经济学的实证研究方法，对“分税制”改革实施以来中央和地方政府出台的若干重大财政政策的效果进行了评估。通过科学系统地评估“分税制”改革实施以来我国一些重大财政制度和财政政策实践的效果，帮助我们更好地总结经验和教训，为今后一个时期我国建立现代财政制度、进一步完善社会主义市场经济体系具有一定的参考价值。

本教材依托国家税务总局纳税申报平台，根据“1+X”智能财税证书、共享服职业技能证书、金税财务应用职业技能证书等考证内容，将实际企业纳税操作技能和各证的实操训练相结合，形成了各税种的纳税流程，将纳税理论知识和纳税技能结合。通过本教材的学习与训练，学习者可以有效提高纳税职业技能和素养。同时，本教材还设计了初级会计师考试要点，方便学生在理论学习的同时，对接掌握初级会计师考试中“经济法基础”科目与税法相关的考点内容。

走出去税收指引编写组编的《走出去税收指引》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求。

在税制改革的背景下，该选题对我国的企业所得税的税收负担和税负效应进行了具体分析。在所得税基本理论框架下，本书采用统计方法和现代计量经济模型对企业微观数据进行统计和回归分析，主要对我国企业所得税的微观税负、宏观税负及其经济效应展开实证研究。具体研究内容包括宏观和微观两个层面。在宏观税负研究方面，主要对全国和各地区的所得税宏观税负进行计算和比较，并对变化趋势作出分析；在微观税负研究方面，主要对上市公司的实际税率进行测算并在行业间、区域间进行比较分析。在税负效应的研究中，在之前所做的企业所得税宏、微观税负测算的基础上，对所得税税负变化对我国资本形成、企业投融资行为的效应进行实证分析。除对我国的企业所得税税负进行研究之外，本著作还对经合组织成员国的公司税税负水平、税收制度改革、税负

该书分上下两篇，上篇从中产阶层的税负现状入手，简述了中产阶层主要面临的税收问题；下篇主要介绍了中产阶层必知的主要税种，比如增值税、消费税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、城市维护建设税等。 本书讲解内容重点突出，语言简洁易懂，是中产阶层补充税收知识的理想用书。