本书是我国著名财税专家蔡昌教授及其团队对个人所得税相关问题从理论体系到实战操作的全新力作。本书立足于我国个税新政策文件，通过案例研究、疑难解析等方式，为读者全方位解读个税的基本内容与理论、个税全方位税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书具有较高的指导性和实用性，对帮助企事业单位财税人员熟悉掌握政策、维护合法权益、加强风险控制有重要参考价值。

税法是国泰民安的基石，是国富民强的安全阀，对于每个国家、每个家庭、每个公民都是至关重要的。但税法是什么?是怎样规定的?我国公民甚至我们法学院的学生对此大都非常陌生。我们希望通过《税法学教程》帮助法学院的学生学习、掌握税法的基本理论与现行规定，以利于他们将来的工作和生活。同时，本书体系完整、资料详实、内容丰富、通俗易懂，也可以作为广大财经、法律、政府界人士乃至普通公民学习税法的参考书。 “普通教育的目的之一是让人们更多地了解世界，以便使他们成为好公民”，我们希望这本《税法学教程》能够为实现这一目的尽微薄之力。 全书共分为三编十章。编税法总论，论述了税收、税法的基本理论和我国税收法律制度的发展变化；第二编税收实体法，介绍了我国流转税法、所得税法、资源税法、财产税法和行为税

本书除导言和结语外，共分为七章，WORD文档计约25万余字。从内容结构上大体可以分为三大部分，各大部分包含若干章节。部分，简要介绍了VIE架构的一些背景知识。第二部分，包括按VIE架构运营的经济流程分阶段对其涉税问题进行分析，聚焦于利润在境外转移阶段的税法问题，VIE架构红筹回归的税务处理。第三部分，包括VIE架构企业的税负水平，归纳总结了VIE架构下的税务风险，并有针对性地提出了应对风险措施的具体建议；针对VIE架构企业税收监管的难点，提出了改进税收监管的建议。

《我国农产品加工业财税政策研究》(作者戴芳)运用规范分析、实证分析、比较分析等研究方法，在探索财政税收、农产品加工业发展基本理论和基本规律的基础上，梳理了我国农产品加工业财税政策的发展历程及面临的问题，借鉴先进国家发展农产品加工业的财税政策实践和经验，密切结合我国农产品加工业财税政策的实际，提出了我国政府在发展农产品加工业方面应采取的财税政策调整与完善措施。《我国农产品加工业财税政策研究》丰富了我国农产品加工业财税政策的理论成果，对我国农产品加工业财税政策的进一步完善也起到了积极作用，有利于促进我国农产品加工业的发展和农业结构的调整。

本书汇编了自1949年10月1日中华人民共和国成立至2018年1月1日全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局和海关总署发布的所有现行有效的税收法律法规规章及规范性文，并对其重要修订之处进行了注释说明。

税法理念是指人们在对税收法律现象进行反思与总结的基础上所形成的对税收法律的基本看法、意识、信念或观念，是人们对税法的理解以及由此形成的税法认知模式。税法理念与税法制度、社会发展有着重要联系。 税法理念的转变首先要从话语上获得转变。从20世纪80年代初以来，依法治税在中国税法理念中处于灵魂地位。依法治税理念是我国特殊的历史文化传统、马克思主义税法观以及西方法治思想的结合物，其有合理性，亦有缺陷。税收法治是指在税收“良法”的前提下，征税权得到制约，税法权威得以树立，征税人和纳税人权利都得到保障的法治状态。作者认为依法治税理念需要向税收法治理念转变。 本书分析了大量税法实务界的执法语言和执法行为，从实务中的语言和行为提取较新颖的论证材料，从而使研究结论更加真实可靠，其观察角度

财税体制改革的核心是规范公共财政行为，实现政府财政权与公民财产权的平衡协调。财税不仅仅是"钱"的问题，"钱袋子"的背后实质上是国家与纳税人的关系，中央与地方的关系，立法机关与行政机关的关系以及政府与市场的关系。在诸多可能的改革路径中，财税法治是低调的、具体的、务实的，能够成为全面深化改革的优选路径和法治中国的突破口。作为公共财产法的财税法，也由此成为上承国计之天缘、下接民生之地气的治国安邦之法，成为通往"中国梦"的强国之道。 本书精选了刘剑文教授的60余篇媒体访谈材料，希望以此展现中国财税法治建设的宏伟进程，也藉此祝愿我们在法治中国的道路上能唱出更响亮的财税"好声音"，传递更给力的法治"正能量"。

现代法学的学科划分愈加精细，却偏离了整体化的客观事实，所以经常出现管中窥豹之弊病。本书主张不应孤立地看待税法规则，而应该基于法际整合的视角，将其置于相互联系的法律体系之中，推进税法整体化研究。 《税法整体化研究：一个法际整合的视角》内容涉及税法与宪法、民商法、合同法、企业法、劳动法、环境法以及刑法、行政法的交集，展示了税法学"领域"特质的"来龙去脉"和学术魅力，这和以往的就税法论税法的单线条研究思路有很大不同，可谓"跳出税法看税法"。 立足税法精细化与整体化这一矛盾统一体的内在调和与外在拓展，秉持税法理论与实务的交互融通，是本书的写作方向和指导基准。可能的贡献在于，提供了一种"精耕细作"时代的税法研究范式，即打破税法学科矩阵，注重事件的整体性存在，寻求法律的全面性因应。

税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。 第7版根据*增值税税率的调整和营改增的相关规定，对增值税的相关例题和习题 进行了修改和完善。

本书在*的税收法规、会计法规的基础上，集合多年的教学实践，力图以会计的语言表达税法的经济实质，并探索将税法与纳税策划进行有机地结合，突出 精炼性 和 应用性 。主要内容包括：税法概论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、资源类税法、财产和行为类税法、企业所得税法和个人所得税法以及税收征收管理法和税务行政法规；主要税种配有纳税策划实务；书后附有配套习题及参考答案，方便读者消化吸收，具有很强的实用性。

本书采用*之编注体例，收录与财政预算、税收征管、国有资产收益、行政性收费和罚没收入、国债、外国贷款、财政支出、财政监督、财务管理、会计管理相关的现行有效的法律、行政法规、部门规章、司法解释等规范性文件200余件，同时精选与之相关的文书范本、实用图表和典型案例，内容全面、编排科学，是各级国家机关依法规范财政收支行为、各类企事业单位和社会团体依法进行财务会计管理、各类纳税主体依法纳税和维护自身合法权益的工具书。

本文从利益的视角出发，尝试以利益的方法解读税法制度，文中关于税法中利益理论的研究主要从以下七个部分展开：章是对税法利益理论的研究逻辑进行探讨。第二章专门探讨税法中的利益识别问题，因为利益概念的复杂性与利益本身的复杂性都是非常突出的，不仅要将现实生活中的利益转化为法律规范上的利益，还需要考虑税法上的特殊利问题。第三章是税法中利益的类型化研究。第四章是税法中的利益冲突及其实证研究，从个人、国家和社会不同的视角对利益进行了详细的观察和解析。第五章是对税法中的利益平衡方法的本体论证，由于税法中存在不同层次、不同角度的利益冲突，因而需要通过一定的衡量标准评价并选择相关的利益。第六章是税法中利益平衡的约束机制研究。第七章是税法中利益平衡的实现问题研究。

本书汇编了截至2015年1月1日中华人民共和国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局(包括原财政部税务总局、国家税务局)和海关总署发布的所有现行有效的税收法律、行政法规和部分重要的部门规章、规范性文件。为了便于使用，在编辑过程中对于上述文件的重要修正之处作了必要的注释。 本书汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。教育费附加、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金和社会保险费不是税收，但是由税务部门按照国务院的有关规定征收，所以有关法规也收入本书。

我们致力于房地产财税咨询培训几年来，切实体会到了财务同仁面临的困境。在课堂现场及课后答疑时，收到了来自全国各地房地产财务人员及税收征管一线的税务干部提出的海量提问与咨询。我们从中优中选优，精心挑选出500条疑点、难点、重点、焦点问题汇编成册，中经阳光税收筹划事务所编著的《房地产企业财税疑难500问》以房地产企业开发流程为主线，分为开发前期、拆迁安置、工程建设、预售环节、销售环节、清算环节、自持物业七个环节，在每个环节中又按照税种分别讲解。

《中华人民共和国企业所得税法与实施条例释义及案例精解》根据《企业所得税法》与《企业所得税法实施条例》的基本结构分为总则、应纳税所得额、应纳税额、税收优惠、源泉扣缴、特别纳税调整、征收管理以及附则八章。《中华人民共和国企业所得税法与实施条例释义及案例精解》主要运用财政部和国家税务总局发布的文件对《企业所得税法》与《企业所得税法实施条例》的条款进行详细解读。为帮助读者好地理解和掌握相关制度，《中华人民共和国企业所得税法与实施条例释义及案例精解》还编写了大量案例精解，这些案例有些就是税收征管实践中发生的真实案例，有些是对真实案例进行加工和概括之后的示范案例。

一、本书汇编了截至2014年1月1日中华人民共和国全国人民代表大会及其常务委员会，国务院，财政部，国家税务总局(包括原财政部税务总局、国家税务局)和海关总署发布的所有现行有效的税收法律、行政法规和部分重要的部门规章、规范性文件。为了便于使用，在编辑过程中对于上述文件的某些重要修正之处作了必要的注释。 二、本书汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。教育费附加、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金和社会保险费不是税收，但是由税务部门按照国务院的有关规定征收，所以有关法规也收入本书。 三、随着中国经济的不断发展和税制的逐步完善，一些税收法规和相关法规也会相应调整。因此，税法执行中各种问题的处理都应当以现行法规为准。

本教材主要内容包括税法基础理论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法等重要法律法规.各章设有学习目标、主体内容、知识链接等特色板块.

本书汇编了自1949年10月1日中华人民共和国成立至2019年1月1日全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局和海关总署发布的所有现行有效的税收法律法规规章及规范性文，并对其重要修订之处进行了注释说明。

理论唯有与实践紧密结合方显其生命力。刘剑文教授从来都不是“两耳不闻窗外事”的书斋学者，而是身体力行，投入到中国财税法治建设的制度实践之中。2005年，在全国人大常委会针对“个人所得税工薪所得减除费用标准”的修订问题举行新中国历史上的首次立法听证会上，刘教授是听证陈述人中的法学教授，所提出的“实施全国统一的1600元费用扣除标准”建议，终被《个人所得税法修正案》所采纳。他还担任全国人大财经委委托立法项目《中华人民共和国税收基本法（税法通则）》起草组组长、全国人大常委会预算工委委托立法项目《中华人民共和国财政转移支付法》起草组组长，以及全国人大《中华人民共和企业国国有资产法》起草小组顾问，并主持了国家税务总局关于《税收征收管理法》清理和修订研究项目。2006年10月31日，在十届全国人大常委会委员长

本书着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。 本教材由陈少英主编，负责全书的总纂和定稿。

本书结合科学、完善的税收法律体系，吸纳了*的税收法律法规，较为全面、系统地阐述了现行税法知识。内容包括税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法和税务行政法等。同时针对税法实务中常用的税法知识、税法疑点和难点问题，编写了大量的典型案例，讲析清楚翔实，帮助读者更深透地理解税法实务。 本书既可作为普通高校、成人教育等相关专业的税法教材，也可以作为企业税务及会计人员有益的工作参考书。

本卷要目 财税法学科与财税法理论前沿专栏 【北京大学财经法研究中心】 关于“强化财税法基础理论研究，建设现代财税法学”的南昌倡议 【刘剑文 侯卓】 “理财治国”理念之展开 “中国梦”视野下的财税法基础理论 【席晓娟】 “中国梦”的财税法解读 财税法的法律性质 【刘剑文】 公共财产法视角下的财税法学新思维 财税法的价值、范畴与方法论 【朱为群】 财税法的伦理价值及其实现 财税法理论体系 【周刚志】 论财政宪法学之体系构造 财税法学研究新视野 【彭礼堂】 税宪法原则初论 财税法学科建设 【涂龙力】 圆中国特色社会主义税法学体系之梦 财政法治与预算法改革 【蒋悟真】 预算法社会本位理念及其规范化表达 税法理论与制度 【杨秋林】 试论我国税收法定制度的宪法依据 两岸财税法与国际税法 【蔡茂寅】 社会保障的财政问题

《中华人民共和国税收基本法规(2012年版)》自1949年10月1日中华人民共和国成立至2012年1月1日，全国人民代表大会及其常务委员会，国务院，财政部，国家税务总局(包括原财政部税务总局、国家税务局)和海关总署发布的所有现行有效的税收法律、主要行政法规和部分重要部门规章、规范性文件。本书汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。

本书目的在于编制税法学的基本学习研究路径，从方法论角度入手对税法知识进行简易分类，既能满足入门学习的方向需求，又能找着实务学习的基本线索，抓住税收实务与理论的密切联系，使实际知识的学习具有学术性和方法性，使理论知识的学习具有针对性。

本书归纳和解析了现行个人所得税的各课税要素以及申报征税、税收优惠和抵免基本制度。针对工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；个体工商户的生产、经营所得；境内无所住人员（外籍人员）个人所得税等所得税类型，从基本规定、义务判定、计税方式等方面结合案例进行专业解析。后结合征管法和司法解释对相关法律责任进行深度分析。 *特点：对现行个人所得税政策进行全面、深入、系统的分类梳理，法规条文、文件依据、效力时期、内容标注、政策解析、举例说明，一目了然；凝聚了业内专家多年参与国家税制改革和规范性文件起草、所得税工作实践形成的理解和认识