本书分为十三章，第一至五章分别介绍企业设立阶段、经营阶段、融资阶段、重组改制阶段、跨国经营阶段的纳税筹划，第六和第七章分别介绍个人综合所得、个人经营所得与其他所得的纳税筹划，第八至十二章分别介绍企业经营中增值税纳税筹划、企业营改增纳税筹划、企业经营中消费税纳税筹划、房地产领域纳税筹划、公司股权架构纳税筹划，第十三章为主要税收优惠政策指引。 本书列举了200多个纳税筹划方案以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的 宝典 。

伴随着社会保险费和部分非税收入征管职责划转至税务部门，我国90%以上的财政收入都由税务部门负责征收，税费皆重征管格局已然形成，税收工作更广泛深入地融入国家治理的各个方面。本书从理论、政策、征管三个维度，对社会保险费及税务部门普遍征收的非税收入进行详尽的梳理和分析，并从征管实践出发，对社会保险费和非税收入的执法风险防范、统计核算分析、税费联动管理、新业态从业人员社会保险费等问题进行深入讲解，帮助读者提升相应的业务能力。本次修订对法规、政策运用、实务指南等板块进行更新修订。

了帮助税务干部更好地了解非税收入，适应非税收入征管职责划转的工作要求，在总局税务干部进修学院党委和院领导的支持下，《非税收入理论与实务》一书得以出版。本书一方面，是为了从源头上清本正源，力图说明非税收入的基本理论和历史演变；另一方面，结合税务机关目前普遍征收的非税收入的征缴实际，力图说明非税收入的基本政策和管理实务。本书主要内容有以下几点，非税收入的基本概念、种类划分、征管体制改革、税务机关普遍征收的非税收入。

本书收集了财产和行为税实施以来现行有效的各项财行税收政策规定、国家税务总局关于财产和行为税政策的解读，以及纳税人遇到的重点、难点问题和实务中存在的风险管理。在日常工作及学习中可随时翻阅掌握要点。涵盖了财产行为税十一个税种的详细政策解析，章节内配有章节自测题，边读边练，巩固知识点学习。本书适用于税务机关财产和行为税的一线操作人员和相关纳税企业，起到 政策字典 作用，方便政策查询、操作指引、答疑解惑。

本书基于税收经典理论和我国税收法律及征收管理政策，根据各个税种的特点，结合企业类型和业务，通过提供典型案例和税法依据，详尽地介绍增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等7个税种的税务筹划并进行风险提示，旨在让企业财税人员快速而全面地掌筹划的知识与技巧，为企业提供更好的税务筹划思路及筹划方法，在帮助企业降低税负的同时降低税务风险。

本书全面系统地介绍了土地增值税的政策、法律法规、征收管理和清算审核实务等方面内容，涵盖了土地增值税管理的各个环节和实际操作中需要考虑的问题，具有很高的实用性和针对性。此外，本书还通过案例分析，将理论知识和实际操作相结合，可为读者提供更加直观、全面的理解和应用。本书的读者对象主要包括税务管理人员、企业财务人员、税务师、律师、会计师事务所从业人员、房地产开发企业人员以及其他相关从业人员等。同时，本书也适合高等院校税务、财务、会计等专业的本科生和研究生使用。

当前经济发展日新月异，深刻重塑着世界经济和人类社会面貌；同时，税务稽查工作也必将处在不断发展的变化之中，当前税收政策的频繁更新迭代和偷逃税手段的升级翻版就是*好的例证。 本书基于作者团队多年的税务稽查实践著成，书中案例均来源于业务实践。本书紧紧围绕现行税制和税务稽查体制，结合实务案例剖析涉税业务中的疑点、重点和难点，并结合岗位练兵的要求，力求贴近基层、贴近岗位、贴近实际，实现案例与工作的紧密结合，以 直接查案、旁观看案、三方案 这一创新形式，将十个来自业务实践的精彩案例娓娓道来。 本书既适用于税务工作人员，有助于提高税收征收管理水平、规范区域税收秩序；同时也适用于广大纳税人，有助于其提高税法遵从度，增强依法纳税、诚信纳税的意识，更好地规避税收风险，更好地理解和面对税务稽

财政是政治经济学最集中的体现，在改革、发展与稳定中发挥了至关重要的作用，不仅促进逆周期调节，而且推动结构性改革，助力中国经济社会行稳致远。构建基础数据库是把握当前财政经济形势、剖析中长期机遇与挑战、探寻改革方向的前提。本书全面呈现中国财政债务形势图景，从总论篇和区域篇分别展现全国财政趋势与地方财政特征。提炼总结各省份的核心财政经济特征，分析脉络从体制、形势、问题到对策，从收入、支出到债务，从产业结构到税源结构，从全国到省、市、县，覆盖333个地级单位、2829个县级单位，超60万个数据节点，力图翔实地呈现政府的钱从哪里来、用到哪里去、债务主要在哪些层级和区域等。

传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。金税四期对纳税人的影响在于对智能化税务风险的管控。 结合这种新特点，本书作者以对金税四期的解读为切入点，从金税四期背景下的税收概况、创业及投融资的税务筹划要点、企业全生命周期的税务筹划与风险管控、个人家庭财富及资产传承的税务筹划要点四个方面展开详细论述和分析，以期帮助读者了解税务筹划的诀窍，实现真正的降本增效，揭开税收的财富密码。 本书是一本让创业者、企业主和普通人看懂的税务科普书，具有以下特色： 深入浅出地解读金税四期的内在逻辑； 深刻剖析各项法规及适用条件； 穿插通俗易懂的案例帮助读者解答各类纳税人的税务实操问题； 以大量、翔实的图表数据对比说明税负差

作者胡浩然先生依托深厚专业功底，结合多年实战经验，基于企业税务思维的底层逻辑，创造性地将企业发展阶段，经营结构和资本结构，税务管理节点三个向度总结为一个三维体系，建立一套360 无死角的安全纳税系统，再辅以大量各类型上市企业的纳税案例，让其在面对种种复杂问题下，找到适合自己的安全纳税之道。

本书共19章，分为综合篇、货物和劳务税篇、所得税篇、财产和行为税篇、社会保险费和非税收入篇，介绍税收法规、税种分类、纳税义务、个人所得税、增值税、营业税、企业所得税等方面的税费政策及实务操作，辅以实际案例，深入分析税收政策在实际操作中的应用。本书的特点在于集税收基础知识、实务操作及实际案例于一体，全面、准确把握税收政策。知识点通俗易懂、实用性强、内容全面、案例实际、针对性强，具有很强的应用价值。

为了解决土地增值税清算审核工作中的疑惑，作者根据自己多年一线工作经验，通过实务案例对土地增值税清算与审核进行全面讲解。全书共分为十二章，包括土地增值税发展历程，房地产开发的基础知识，清算概念和清算审核的准备工作，应税收入、土地扣除金额、开发成本的审核及准备工作，开发费用、税金及合法有效票据的审核，成本分摊方法、核定征收及加计扣除的确认，审核结论和清算后再销售的处理，部分土地增值税优惠政策及备案资料等。本书既能帮助纳税人自行清算，又能对税务中介机构清算指导，还能帮助税务机关做好土地增值税清算审核工作，可谓一举三得。

本书内容共分为9章，包括37张表单、65个案例和120个风险点提示。第一章介绍企业所得税汇算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税纳税申报表修订情况。第二章至第九章介绍各个表单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具体包括：每一张表单的适用范围、表单格式；政策梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题。本书为修订版，调整新增个别案例，及2023年调整后的纳税申报表，售点为2023年初企业汇算清缴前。

本书以税收风险管理为导向对房地产开发企业财税实操中的各各环节进行深入讲解，并配相关操作数据案例及图表等，更加直观，贴近房地产实战，该书属于房地产税收业务递进业务能力版，具有较强的实战性、权威性、指导性。帮助财税人员深入了解房地产行业上下游产业链关联交易、各种商业模式及征管问题、熟悉工程预决算基本内容的审核、资本税收与房地产融资业务税收政策解析（分析房地产企业融资模式，包括银行贷款、委托借款、各种信托融资、境外上市等方式的税收问题）、房地产企业管理流程涉税事项解析（含房地产公司注册、股权收购、引进投资者、项目合作、土地征用、开发、销售、租赁、清盘、薪酬管理等管理环节的税收问题）、房地产行业实操中涉税难点等。

梁小斌,本书稿梳理近年来国家税务总局出台的一系列政策，结合企业实际经营过程中出现的一些问题按经营内容及税种进行解读评析，帮助企业老板及会计防范涉税风险，进行纳税筹划。本书稿既具有一定的理论深度，又具有较强的实用性和可操作性。本书稿基于企业涉税风险防范及税务新政解读的思路进行编写，共分为三篇。篇 未雨绸缪 ，主要是从公司前期设立、后期运营、制度建设等方面进行翔实讲解，包括公司初创设立的形式、个体户及公司的不同、小规模纳税人与一般纳税人的不同以及规范建账、前期纳税筹划等内容。第二篇风险规避，从发票管理、收入成本管理、费用列支、资产管理等方面讲解涉税风险的规避与防范，具体包括虚开发票防范，发票管理实施细则，成本费用的列支，员工福利的发放，资产由购入、使用到报废全过程的涉税分析等内容。

本书是专门针对税务人员编写的习题集，内容涵盖企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、印花税等各类税种及相关费用。本书旨在帮助税务人员提高分税种(费)业务知识和实际操作能力，更好地为企业和个人客户提供税务服务。本书配有大量的习题以及答案解析，让读者能够在实践中逐步提高自己的分税种(费)业务能力。本书读者对象主要是税务机构和税务从业人员，包括税务局、税务所、税务师事务所、税务代理机构等。同时，本书也适合企业财务人员、会计师及其他从事税务工作的人员参考使用。

虽然稽查工作所依据的法律规定是清晰的，但遇到上面一些具体的实体或程序方面的问题，办案人员仍然会存在拿不准的情况。本书稿针对稽查案件查办过程中的常见疑难问题结合各地稽查局案例做出分析并给出参考建议，方便稽查人员办案过程参考、借鉴，使税务稽查人员能够正确行使执法权力、规避执法风险。全书共分四章。第一章，稽查方法、稽查策略等相关问题解析；第二章，稽查程序方面相关问题解析；第三章，虚开案件的处理、处罚相关问题解析；第四章，相关对应案例文书。本书稿所附案例均来自税务机关公开的税务处理决定书、税务行政处罚决定书、法院判决文书、中国税务报公开报道，除极个别文字或符号错误明显外，未作删改，为的是方便阅读、分析，借鉴与总结。

本书分两部分：第一部分主要分析典型的土地增值税涉税风险以及房地产企业存在的土地增值税风险点；第二部分主要分析房地产企业与税务机关涉及的 五大税企争议 化解之道，包括有土地增值税清算单位确定的税企争议及其化解之道、联体住宅土地增值税计算方法的税企争议及其化解之道、土地增值税清算后的尾房销售的土地增值税计算方法的税企争议及其化解之道、以转让股权的名义转让房地产是否征收土地增值税的税企争议及其化解之道、土地增值税清算收入是否包含差额增值税的税企争议及其化解之道。以独特的化解之道引人入胜。