《纳税人权利研究》锁定纳税人权利，以民主、法治和人权的宪政视野，运用历史、比较、规范分析和实证研究的方法，借鉴历史学、社会学、经济学、政治学研究成果，对纳税人权利的起源与发展，历史与现状进行追本溯源，探寻其产生发展的一般规律，确立和存在的宪政基础，当今发展和保护的现状与内容，井以此为基础对宪治之下我国纳税人权利体系予以构建，纳税人权利保护机制进行设计，以为完善我国纳税人权利及其保护之建议。
当税收核定依据的课税事实处于真伪不明时，其证明责任作为待证事实认定的重要法律机制，决定着待证事实能否成立以及能否作出核定决定。本书运用比较分析、实证分析、法经济学等研究方法，对税收核定程序中争议较大的证明责任构成及其相互关系、证明责任在征纳双方的分配、纳税人协助义务与证明责任的关系、证明标准的具体设置等重大理论问题予以回应和澄清。通过考察和借鉴国外税收核定证明责任设置的先进经验，结合我国国情，构建我国的税收核定证明责任规则体系，弥补我国立法的不足，并为税收核定程序中税务机关认定案件事实提供重要参考。
《税法》是高等学校会计学专业和经济管理类相关专业以及法学专业的重点课程之一。为了帮助学生更好地理解税法的基本原理，熟练掌握税法的基本方法，在经济科学出版社的积极倡导和支持下，我们编写了《税法学习指导与习题》一书。 本书是与《税法》课程配套的教学辅助用书，具有以下特点：一是注重基础，突出重点。在明确学习目标的基础上，概括提炼了各章的知识点及其主要内容，并配有适量的基础练习题，有利于学生抓住重点内容，深化对税法基本理论和基本方法的理解；二是简明实用。本书在保证知识体系完整的基础上，侧重实务法规的应用和税收计算，并给出了详细的解答过程，力求通俗易懂，简明扼要，易于学习。 本书不仅是高等院校会计、财政、税务、审计、法律等专业《税法》课程的教学辅助用书，也可作为法律、经济、财会、
《税法导读》重点阐述了中国现行税法之实体法和程序法的基本内容、基本原则、操作规程，精要地介绍了欧美、亚洲主要国家的税收法律与制度，还对中国香港、澳门、台湾现行税法作了详细介绍和比较研究，并追溯中国上下几千年的税制沿革和发展概况。全书精辟地论述了税与法的内在联系和中国现行税法的体系、基本方针和政策，以及贯彻执行我国现行税法征纳双方应注意的问题。它是一本服务纳税人，维护纳税人合法利益的宝典，也是一本税务人员依法治税的工具书。它对于推进依法治税、规范税收执法、营造良好的科学发展环境和税收法治环境，促进征纳关系更加和谐具有一定的积极作用。
一、目录编排合理。 丛书各个分册结合各个领域出台的新法文件、主法的修订情况，以及各个领域的法律理论体系，对整体体系进行修改，力求合法合理。需要重点说明的是，本套丛书多数分册经过相关实务部门专业人士的审定，紧密契合实务人员工作的需求。 二、文件收录全面。 在具体分册的各个专题下，全面收入相关的法律、行政法规、部门规章、司法解释、地方法规、地方司法文件，以及中央和地方的政策性文件。其中涉及地方的文件具有实务指导性。本套丛书尤其要重视政策文件的收录，特别是劳动、社保、房产、土地这几个分册的目录设计。政策文件主要涉及中共中央、国务院、两高及各部委的通知，会议纪要，负责人答记者问等。在某些分册中，甚至节录 十三五 规划、中央文件、政府工作报告等。 三、导读指引清晰。
《财税：法律·法规·规章·文书范本（第2版）》涵盖国家财政（预算、政府采购），财务会计，税法（企业所得税，个人所得税，增值税、消费税、营业税，土地增值税、城镇土地使用税，资源税、耕地占用税，契税、房产税、印花税，车船税、车辆购置税，城市维护建设税、教育费附加），税收征管，共四大类，若干小类，共收录102件现行有效的法律文件、30个常用示范文书范本。
《税法》围绕高职经管类专业人才培养目标，主要介绍了18个税（费）种及税收征管方面的法律法规，作为初学者应该掌握的税法的基本知识、基本方法和基本技能。着重培养学生的实际操作能力，分析问题、解决问题的能力，实现课堂理论与实践教学的有效结合，为学生今后实际工作奠定深厚的基础。 《税法》的特点：1.《税法》采用二维码技术，正文中穿插的二维码内容有拓展知识、练习题和答案解析；表格后的二维码是填表说明和相关的其他表格，供读者参考。2.根据新修订的《资源税法》、《消费法》、《企业所得税法》以及《营业税改征增值税试点方案》等税收法律法规进行编写。3.与助理会计师资格考试内容紧密结合，试题丰富，帮助读者顺利考证过关。4.内容实用、丰富，通俗易懂、可操作性强，每个项目首尾都配 引导案例 及 案例分析 、 知识链接
本书以*的税收法律、法规为主要依据，及时解读“营改增”政策，主张“管用、够用、实用”，每个税种围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，深入浅出，详略得当，能够有效满足不同层次的教学需要。本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书,也可作为成人高等学校或企业职工培训用书,同时也是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性,本书以20142015年12月31日之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是,若之后税法有调整或变化,应以新法为准。
本书以我国现行税法为依据，以国家注册会计师《税法》课程考试辅导内容为参考，力求将相关的税法知识，以及各个具体税种，按照人们思维习惯进行梳理和归纳；既介绍了我国正在实施的税法，又简洁地介绍了国外的部分税法情况；既尊重了税法的权威性和系统性，又根据人们的思维习惯进行了整合，力求对税法进行较全面的普及介绍，是对税法的再学习和再归纳。 全书共15章，按照流转税法、财产税法及行为税法、所得税法和税收征收管理法的顺序，对现行税法的基本内容，进行了可理解性和可借鉴性的归纳和介绍。 本书适宜用作各类高等院校会计学、财务管理、工商管理等经济与管理类专业学生 税法 课程的教学；也可作为企、事业单位财务会计工作者、经理人员的日常学习之需；同时也适应社会公民对税法一般了解的需要。
税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。 第7版根据*增值税税率的调整和营改增的相关规定，对增值税的相关例题和习题 进行了修改和完善。
本书归纳和解析了现行个人所得税的各课税要素以及申报征税、税收优惠和抵免基本制度。针对工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；个体工商户的生产、经营所得；境内无所住人员（外籍人员）个人所得税等所得税类型，从基本规定、义务判定、计税方式等方面结合案例进行专业解析。后结合征管法和司法解释对相关法律责任进行深度分析。 *特点：对现行个人所得税政策进行全面、深入、系统的分类梳理，法规条文、文件依据、效力时期、内容标注、政策解析、举例说明，一目了然；凝聚了业内专家多年参与国家税制改革和规范性文件起草、所得税工作实践形成的理解和认识
税法 是应用型院校财经专业的一门专业核心课。 税法 服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 理实一体、学做合一 ,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从 工作引例 情境引例 工作实 理论答疑 实务答疑 等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
税法 是应用型院校财经专业的一门专业核心课。 税法 服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 理实一体、学做合一 ,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从 工作引例 情境引例 工作实 理论答疑 实务答疑 等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。 本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税 (简称营改增)试点
《中华人民共和国税收基本法规(2017年版)》汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。教育费附加、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金、社会保险费和残疾人就业保障金不是税收，但是由税务部门按照国务院的有关规定征收，所以有关法规也收入《中华人民共和国税收基本法规(2017年版)》。
本书研究的实践意义在于：一是当前金融衍生工具税收法律制度基本上是沿袭金融工具的二元形态（即基于权益产生的股息与基于债务产生的利息）分类基础而建构的，其远远滞后于金融市场发展的步伐。这一方面会诱发跨国投资者利用各国潜在的税收 漏洞 ，运用金融衍生工具进行激进的税收筹划（aggressive tax planning），造成国家税收收入的减少与资本市场运行机制的扭曲；另一方面也使投资者承担着潜在的税收风险，影响纳税主体的税负预期。因此，构建出适合我国实际情况的金融衍生工具交易所得课税的制度框架，不仅有利于为投资者和相关市场参与者提供更明确的税收负担预期，也是金融市场健康发展必须解决的重大实践问题。二是通过探讨金融衍生工具创新与企业税收负担、避税行为的关系，有助于政府相关部门对金融衍生工具避税动机的规制和运
本书2011年9月推出*版，2013年10月推出第二版，每版均重印修订多次。该教材荣获2013年省高校精品教材奖，2014年省 十二五 规划教材。在现在的第三版中，专门针对我国税法政策变化的相关规定进行了补充和修改。本书按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、计算及其相关注意事项。写作本书的老师是长期担任注册会计师、注册税务师、会计技术职称考试辅导的教师，所以，我们尽可能将我们的各种教学体会写作在本书中，例题选择了相关的注册会计师、注册税务师和会计技术职称考试的部分真题，同时将实际工作中各种纳税申报表进行了列示。突出了增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和营改增的基本内容，将学习和考试中需要特别注意辨析的内容进行了醒目的 特别提醒 ，将全国营改增的试点作为第14章进行介绍。 本书2011年9月推出*版，2013年10月
《经济管理学术文库·经济类：我国税收立法权配置问题研究》所作的主要研究内容和创新如下：①梳理税收立法权的演化过程，并总结为三个阶段，即税收立法权钦定、税收立法权法定、税收立法权宪定。同时，认为应将税收立法权具体内容人宪，实现税收立法权宪定，是一个比税收立法权法定还要高级的阶段。②我国税收立法权横向配置存在的问题实质上就是授权立法滥用的问题。本书从经济、政治和法律三个视角分析了我国目前授权立法的问题及原因，提出要想解决立法权横向配置问题的途径就是立法权向全国人大的适度集权。③我国税收立法权纵向配置存在的问题实质上就是地方没有税收立法权的问题。本书指出了我国税收立法权纵向配置存在的悖论，一方面税收立法权有限，另一方面存在地方收费立法权膨胀和任意扩大征税权力的现象。④针对政府
税收债法是规制国家和纳税人之间税收实体关系的法律规范，它是税法的核心，是税法的基本理念、价值和原则直接的体现。《经济法文库（第2辑）：税收债法制度专题研究》以税收之债的理论为主线，在借鉴国内外关于税收债法理论、民法债法理论的*研究成果和相关法律制度建设成功经验的基础上，分别对流转税之债法律问题、增值税出口退税法律制度、反倾销税法律制度、企业所得税之债法律问题、企业所得税特别纳税调整制度、个人所得税之债法律问题、财产税之债法律问题、生态税之债法律问题作出专题研究。
自本书第三版出版以来，我国的税收法律制度发生了一些变化，其中重要的变化是《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》和《营业税暂行条例》及其实施细则的修订，实现了增值税从生产型向消费型的转型，完善了营业税的征税范围、纳税地点和纳税期限制度，完善了消费税的税目、税率和纳税期限制度。同时，我国在企业所得税领域也出台了一系列重要的规章和规范性文件，如《特别纳税调整实施办法(试行)》。在个人所得税领域，将工资薪金所得的扣除标准提高到了2000元。另外，在财产税和行为税方面也有一些变化，如取消了筵席税和城市房地产税。在税收法律责任制度方面的重大变化是《中华人民共和国刑法修正案(七)》将“偷税罪”修改为“逃避缴纳税款罪”。为了充分体现我国税收法律制度近几年所发生的*变化，我们对本书的、二、五、九、十
