本书对现行11个财产行为税税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理逐一加以解析，内容丰富、翔实、严谨，实用性和可操作性强，是税务机关工作人员、企业财会人员、涉税专业服务机构从业人员等学习、掌握财产行为税各税种征管政策及风险管理方法和思路的理想用书。本书有三个突出特点：一是从5大维度解析政策要点，加深政策理解运用；二是用52个案例详解税会差异，提升实务操作技能；三是对11个税种风险点进行精讲，有效防控精准应对风险。

《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）作为我国发票管理法律效力层级优选的行政法规，是对发票管理的基础法律授权和基本程序安排。1993年颁布实施以来，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应经济社会发展变化和不同阶段发票的管理服务需要，《办法》经历了多次修改完善。随着互联网及信息技术发展，过去十数年间，发票迎来了从纸质到纸质电子化再到全面数字化的重大转变，使用和管理也发生了很大变化。2023年7月20日，国务院公布《关于修改和废止部分行政法规的决定》（国务院令第764号），对《办法》进行了修改。这次修改为发票电子化改革提供了制度支撑，吸纳了优化税收营商环境及相关领域重要的改革成果，结合实际对部分条款进行修改完善，体现了新经济、新业态、新模式的发展要求。为便于广大税务干部和纳税人准确理

本书为现行财产行为税11个税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理等内容的习题集。本习题有三个突出特点：一是精选近700道习题，做到学练测一体化。以题促学，帮助读者快速掌握财产行为税业务知识。二是多种题型全面覆盖，多角度理解重难点。包含单项选择题、多项选择题、判断题，案例分析题等题型，从不同角度理解财行税重难点。三是内容难易合理搭配，全方位掌握知识点。聚焦财产行为税实务与风险管理，贴近税收工作实际，难易程度搭配合理，有助于全面掌握知识点。

国际税收业务具有很强的政策性、规范性、专业性和操作性，涉税人员需要对国际法、国内法及有关文件有全面的了解与把握。本书在编写上具有”博中取精“的特点，在截至2025年1月31日有效的国际税收法规文件中，选取了日常工作中使用较为频繁的90余个重点法律、法规和政策文件及解读，分为税收基本法律法规、税收协定执行、特别纳税调整、非居民税收管理、境外税收服务与管理、税收情报交换六大类。同时，为方便读者随时、快捷检索文件，本书将上述截止日期内现行有效的全部国际税收相关法规文件、我国已签署的税收条约文本等内容电子版作为增值服务赠送，读者可以扫描封底二维码查看。

在这本吸引人的、具有挑战性的书中，罗伯特汉格斯特龙为我们勾勒出以两个成功的投资家——伯克夏哈斯葳的查理缪格和莱格大厦的经尔米勒的理论为基础的新投资思想。缪格和米勒都相信投资的格栅理论，这是一个基于许多不同学科知识的综合概念。 汉格斯特龙提出了一个让你吃惊的建立相关思想的格栅的起点。他在书中为我们介绍了各学科的基础概念及相关学科中科学家的重要著述，包括生物学、物理学、社会学、心理学、哲学和文学，然后他将这些理论应用到投资和股市上去。相信读者可以从中获得对于投资的全新思考方式。 在帮助读者建立赚钱所需的处世能力以外，《投资的格栅理论》同时也指出了如何使社会更充实、更富有、回报更大的方式。

《国富论》出版于1776年，是一本试图阐述欧洲产业和商业发展历史的著作。这本书对于经济学领域的创立做出了极大贡献，它使经济学成为一门独立的学科，也提供了现代自由贸易、资本主义和自由意志主义的理论基础，极大地影响了后代的经济学家。它被誉为“西方经济学的‘圣经’”“经济学的百科全书”，是经济学入门之书。 《国富论》总结了近代初期资本主义发展的经验，并在批判、吸收当时有关重要经济理论的基础上，从劳动、分工、交换、货币、商品的价格以及构成价格的基本要素等方面，层层深入，进行了详细精辟的论述，就整个国民经济运作的过程做了系统、清晰的描述。 本书由研究亚当·斯密的学术选取和翻译《国富论》全本精华部分，保留作者完整的理论体系，并配以译者导读。吴晓波作人物序，展现这位伟大的经济学鼻祖的写作历程。同

本书以税收风险管理为导向对房地产开发企业财税实操中的各各环节进行深入讲解，并配相关操作数据案例及图表等，更加直观，贴近房地产实战，该书属于房地产税收业务递进业务能力版，具有较强的实战性、权威性、指导性。帮助财税人员深入了解房地产行业上下游产业链关联交易、各种商业模式及征管问题、熟悉工程预决算基本内容的审核、资本税收与房地产融资业务税收政策解析（分析房地产企业融资模式，包括银行贷款、委托借款、各种信托融资、境外上市等方式的税收问题）、房地产企业管理流程涉税事项解析（含房地产公司注册、股权收购、引进投资者、项目合作、土地征用、开发、销售、租赁、清盘、薪酬管理等管理环节的税收问题）、房地产行业实操中涉税难点等。

本书紧扣国家税务总局近期新发布的企业所得税年度申报表修订内容，重点讲解每一张申报表的填报要求和涉及的税收政策，以填报关键点的形式作出提示；将日常工作中遇到的常见问题和企业容易出现的纳税风险，以涉税风险点的形式进行解析。本书提炼总结230余个填报关键点、130余个涉税风险点，并结合实际案例深入剖析汇算清缴可能出现的疑难问题，系统总结申报技巧。

税务会计制度和财务会计制度既有紧密的联系，又相互独立。在当下的市场环境中，企业是独立的经济主体，为了实现利益的优选化，企业必须要根据会计制度来进行恰当的税收筹划。税收筹划是指在税法规定的范围内，纳税人对经营、投资、理财等活动进行事先筹划与调整，尽可能获得税收优选利益的筹划方法，具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。编者根据新的税收政策编写本书，本书内容包括税务会计与税收筹划基础、常见税种概述、常见税种的会计处理、常见税种的税收筹划思路、常见税种的税收筹划案例等，结构合理，逻辑清晰。本书内容翔实、案例典型、与时俱进、实用性强，旨在为读者提供税收筹划思路。本书适合企业税收筹划人员、企业经营管理者、高校财政税收和财务管理等专业的师生阅读和使用。

本书以我国现行税收法律、法规为依据，从企业实际出发，对企业会计应掌握的税务知识进行了系统的阐述：第一篇通过对税法知识的梳理与解读，为企业做好纳税工作提供了必要的知识储备；第二篇针对企业经营的各个环节及经营所涉及的税种，以案例的形式全面地介绍了各种行之有效的纳税筹划方法，使纳税人在法律允许或不违反税法规定的前提下，实现企业价值**化；第三篇在介绍税务管理工作的基础上，以案例的形式讲解了税务稽查的工作重点，并提出企业应如何接受、配合税务机关的税务管理工作，赢得税务机关信任以及如何营造良好的征纳环境；第四篇根据企业纳税管理工作的目标、原则，提出了纳税风险管理机制的建立及合理安排企业纳税管理工作的方法，并针对企业纳税管理工作中遇到的税务争议，提出解决办法，以提高企业纳税管理工作的效率

本书基于Slemrod和Gillitzer(2014)提出的税制体系范畴，宽视域、多维度探究企业税收遵从的影响，借助“营改增”增值税替代作为全额销售税的营业税的准自然实验，证明增值税的自我执行机制这一增值税基本理论命题；较好评估了我国近年推进的“金税三期”、“税收放管服”和纳税信用评级改革对提升企业税收遵从的积极效应，为我国进一步深化税收征管改革中以税收征管信息化及建设智慧税务、推进税收执法和服务效能提升提供了实证依据；此外，本书从地区间税收竞争、资本市场开放等不同角度，揭示了企业税收遵从行为的制度环境成因，丰富了税收遵从文献，同时扩展了税收竞争和资本市场开放的经济效应的文献。本书坚持理论和实证相结合，对于丰富税收遵从和税制设计相关研究文献和理论，乃至助力产生源于我国实践，对我国税收遵从和税制改革有解释

本书从博弈论和政治哲学的视角，对国际税收政策的传统理论模式进行了深入反思，认为由发达国家俱乐部主导确立的一系列国际税法规则，没有体现发展中国家和新兴经济体的利益诉求，存在理论和实践效果的重大缺陷；提出完全的税收协调与合作并不必然带来分配正义和效率提升，而合理的竞争则能够实现这两个政策目标。 本书为建立更公平和富有效率的国际税收体制提供了新的思路。作者从国际税收竞争的角度，把国际税收环境类比为一个去中心化的竞争性市场，每个国家都是市场参与主体，相互竞争资本和税收居民。好的国际税收政策，不是用权力去压制竞争，而是要充分引导竞争、消除竞争的阻力，在克服市场失灵方面加强国家间的合作。

本书跟踪研究世界各国税制发展动态，总结借鉴国外税制和税收管理改革的经验与教训，结合当前全球经济格局的深刻变化和世界税收领域的重大变革，详细讨论了个人所得税、公司所得税、合伙制企业所得税、社会保障税、增值税、特别消费税、房地产税、资源和环境税以及遗产和赠与税等主要税种。为广大读者了解世界税收制度提供帮助，为促进税收改革提供有益参考。

布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。

本书收集了近年来社会保险费征管中热议、频发的疑难问题，从社会保险事业的发展脉络、政策法规的深度解析、典型案例的总结剖析，实务操作的科普指导等多个层面和视角，为读者全景式解答疑惑，也借以此书，帮助大家深入了解社会保险、走进社会保险、参与社会保险，共同促进社会保险事业的发展，让这项制度带来更多民生福祉，服务新发展阶段民族复兴的伟大工程。本书定位为一本参考书、工具书，能给读者带来启示，引发思考，对工作、生活各方面有所助益。

为加强研究生课程和教学资源建设，打造一批具有学科专业优势和特色的高水平、高质量的研究生精品教材，提高研究生培养质量，中央财经大学研究生院组织编写了研究生精品教材和专业学位研究生教学案例集系列丛书。国际税收教学案例精选是一部针对财政税收专业的专业硕士研究生的案例教学教材。案例的选取遵循以下原则：一是针对性，即紧密围绕所要传授的基本理论选择有代表性的案例，而非一味求新、求异。二是难易适中，一眼就能看明白的案例不利于激发的创造性，太难的案例又会让学生望而却步，只有难度适中的案例才能调动学生的积极性。三是规范性，为了提高案例教学的课堂效果，在运用案例教学时要注意案例教学过程的完整性。一个完整的教学方案应具有教师的案例准备、学生的案例准备、案例的分析与讨论和撰写案例分析报告等环节，这

本书涵盖财务合规、税务合规、法务合规三方面内容，内容翔实，案例丰富，是一本可以帮助企业、个人解决实际问题的财税合规手册。本书作者阵容强大，四位作者均有着多重专业背景，实务经验丰富。嘉宾推荐本书可谓我国法律硕士教育的代表成果，符合法律硕士教育培养实务型、复合型的高层次法律人才的目标。——肖太寿 中国社会科学院大学特聘教授、中国财税培训讲师本书的特色在于作者阵容强大，几位作者有着多重专业背景，实务经验丰富。——廖仕梅 北京理工大学法学院硕士生导师、北京市律师协税法专业委员会委员本书通过清晰的逻辑、通俗易懂的语言系统地介绍了财税合规，值得推荐。——陈懿赟，湖南省税务局科研所副所长、湖南省国际税收研究会副秘书长本书不仅介绍了财务合规、税务合规，还涉及相关的法务合规内容，值得企业家和管

法者，治之端也。习近平总书记在党的二十大报告提出“在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家”。法治是实现中国式现代化的制度根基，中国式现代化的进程必然也体现为国家治理的法治化进程。法治政府是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要支撑。新发展阶段，法治政府建设的关键是找出基本突破口，非税收入管理的法制化正是建设法治政府的一个重要突破口。加快非税收入管理法制化进程，不仅有利于推动地方经济和社会各项事业的发展，提高财税工作科学化、精细化、法治化管理水平，而且有利于建立现代财税制度，推动财税体制改革的不断深化。 在此背景下，本书从理论与实践、历史与现实、国内与国外三个维度，以我国非税收入立法实践和征管实践为主要研究样本，研究税务系统和地方政府推进非税收入管理法制化的进程、问题、路径和经

财税体制改革和新税制的实施推动了我国社会主义市场经济的发展，但从目前来看，税收执行形势依然十分严峻，各种偷逃税款、违反新税制的违法行为时有发生。从企业的角度来看，税务稽查会涉及哪些企业，重点稽查什么内容，企业的哪些行为会被税务局重点关注，如何做好自查以规避税务风险，这些都是企业非常关心的问题。 本书根据现行财税政策编写，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。 本书适合企业财务人员、中高层管理者、税务部门工作人员阅读。

为贯彻落实好中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进准确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，着力支持税务部门持续深入“干好税务”、建设高素质税务执法队伍，更好服务市场主体发展，作者组织编写了《中国税制》。本书共分五章。第一章是中国税制概述，概要阐释税制设计的原则，梳理中国税制体系和税种构成要素，简要介绍中国税制历史沿革和新时代中国税制改革的内容。第二章至第五章按征税对象、结合税务机关税种管理实践划分，分别为货物和劳务税制度、所得税制度、财产和行为税制度、资源和环境税制度。各税种的编写体例一般为纳税人、征税范围、税率、应纳税额、税收优惠、纳税申报和税收管理等七个方面的内容。

《老板纳税筹划一本通》由陈光著

本书是税法和法哲学之间相互渗透形成的跨学科学术论述，讨论的主题是税收法治的基本框架。在资本主义经济中，税收不仅仅是政府和公共服务的支付方式，对于政治体制实现经济正义和分配正义而言，税收也是最为重要的手段。尽管人们对于何为公平意见不一，但税收政策直接呈现出公平问题却是一个普遍的感受。（如谁应该缴纳多少税？所为何来？哪些收入免税或需从税基中扣除？何种税后收入或不同人群的缴纳税款上的不平等是正当的？）两位作者针对目前税收公共政策的伦理维度进行探讨存在缺失或不甚热烈的情况，通过对一些税收基本问题的分析研究，从经济正义的角度提出了私有财产是一个法律习俗，私有财产权由法律而确立而非天赋权利的观点，进而认为诉诸于“税前收入”作为财产权的基准来衡量税收政策的逻辑是错误的。

为贯彻落实党中央、国务院的决策部署和国家税务总局的明确要求，深入研究数字经济对税收治理的影响，不断完善新时代税收治理体系，提升税收治理能力，更好服务中国式现代化税务实践，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办了2023年度“数字经济与税收治理”征文活动，这也是自2018年以来，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办的第六届专题征文活动。本书收录了2023年度“数字经济与税收治理”征文活动的优秀文章，包括数字经济与税收改革篇、数字资产与税收治理篇、数字技术与税收管理篇。

本书以税务稽查案件查办为主线，对现行税务稽查相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件等进行了梳理、整合，参照了部分涉税相关司法解释，并结合税务稽查工作实践，建立了税务稽查案件查办的基本框架，包括案件查办流程，案件查办工具与基本方法，以及偷（逃）税、骗税、虚开发票等重点案件查办实务。精选真实案例，风险点，贯穿税务稽查案件查办流程及方法、重点案件查办实务等各方面，既有工作思路、方法，也有对疑难问题争议和司法机关裁判观点，希望对税务稽查人员防范税务稽查执法风险，提高执法能力和实际工作能力提供帮助。