本书对现行11个财产行为税税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理逐一加以解析，内容丰富、翔实、严谨，实用性和可操作性强，是税务机关工作人员、企业财会人员、涉税专业服务机构从业人员等学习、掌握财产行为税各税种征管政策及风险管理方法和思路的理想用书。本书有三个突出特点：一是从5大维度解析政策要点，加深政策理解运用；二是用52个案例详解税会差异，提升实务操作技能；三是对11个税种风险点进行精讲，有效防控精准应对风险。

本书为现行财产行为税11个税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理等内容的习题集。本习题有三个突出特点：一是精选近700道习题，做到学练测一体化。以题促学，帮助读者快速掌握财产行为税业务知识。二是多种题型全面覆盖，多角度理解重难点。包含单项选择题、多项选择题、判断题，案例分析题等题型，从不同角度理解财行税重难点。三是内容难易合理搭配，全方位掌握知识点。聚焦财产行为税实务与风险管理，贴近税收工作实际，难易程度搭配合理，有助于全面掌握知识点。

各个时代的政府都在寻找有效和公平的征税方式，这是永恒不变的主题。在这本妙趣横生的税收史著作中，著名财政学家、国际公共财政学会前主席迈克尔·基恩和乔尔·斯莱姆罗德基于多年的研究，梳理了从中世纪以来历史上出现过的五花八门的税收政策和征税方式。 作者认为，无论成功还是失败的税收政策，都是各种利益主体博弈的结果，且都面临着共同的税收原理：税基的可测量性，税收公平和效率，税收归宿，税收征管以及在现实中面临的各种问题等。书中呈现的或匪夷所思或充满智慧的历史税收故事，揭示了政策制定的基本原则：任何一项政策都需要仔细权衡其成本和收益。 该书将理论寓于故事之中，无论专业还是非专业读者，都能从该书中获益匪浅。

为着力提升基层税务干部税收风险应对的实操能力，将“学”与“做”相融合。内蒙古自治区税务局教育处、内蒙古自治区税务干部学员联合林西县税务局在全国税务系统率先首创提出“一流五配”风险管理实训理念，创新性的搭建了税收风险实训平台。面向全区税务干部，最终打造一支知流程，懂核算，通政策，找风险，善应对的全税种税收风险管理团队，解决了广大基层税务干部不会评估，不懂风险应对的问题。本书是林西税收风险管理实训团队经过多次实训和反复论证，创造性的提出了“一流五配”的税收风险管理实训理念，就房地产行业的税收风险管理而编写。

研发支出加计扣除，资本化、费用化处理如何区分？如何检查？ 检查过程中发现纳税人不符合高新技术企业认定条件，应当如何处理？ 检查时发现企业既有收入，也有成本未入账，应当如何检查、处理？ 虽然稽查工作所依据的法律规定是清晰的，但仍然存在办案人员遇到以上具体的实体或程序方面的问题时，拿不准的情况。 《税务稽查案件查办常见问题解析》针对稽查案件查办过程中的常见疑难问题，结合各地稽查局案例一一作出分析并给出参考答案，方便稽查人员在办案过程中参考、借鉴，使税务稽查人员能够正确行使执法权力、规避执法风险。 《税务稽查案件查办常见问题解析》所附案例均来自税务机关公开的税务处理决定书、税务行政处罚决定书、法院判决文书。

随着信息技术的快速发展，国家税源管理已进入大数据时代，我国税务机关基本实现依托“大数据”进行信息管税。身处“用数据说话”“靠信息管税”的时代，企业面临着靠前的财务信息“裸奔”和自身税务防控薄弱的尴尬局面，如何做好企业全面税务风险管控是亟待解决的难题。 本书以通过财务指导运营、降低涉税风险为指导思想，坚持“会计+税务+业务”三结合的原则，大胆地摒弃了传统的以主要税种为线索模式，而以具体业务流程为主线，通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路，辅之以精选案例进行阐述，重点剖析36个关键节点的涉税风险，探析具体业务税收筹划的设计思路，加强企业“业财税一体化”管理，帮助企业寻求具体税务风险应对措施，从而做到“不早缴税、不多缴税”，实现“税负合理、风险可控”的税务管理目标。

《中国印花税与印花税票史》以各个时期的印花税票为载体，通过介绍各个时期的印花税的开征情况及印花税票特点，着重于结合财政学、税收学的基本理论、知识和方法，阐述印花税票在历史发展过程中的基本演变轨迹、特点及其规律，以便学生据以了解、掌握和运用中国财政、税制演变发展的规律，了解税收文化在财税体制改革中的重要作用。

本书选取了800个企业经营过程中常见的涉税业务案例，内容涵盖增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车辆购置税等各项税种，通过引用税收政策依据，介绍税务处理原则和方法，分析并给予相关建议等形式，对涉税案例进行精准讲解，为读者提供了企业日常业务与税收政策对应的参考索引。

并购重组作为一种商业策略，是通过对现有企业的股权、资产等重新进行组合，借助兼并、收购、重组、分立等手段，以达到扩大企业规模、提高企业运营效率、提高企业市场占有率、提高企业知名度等目的。并购重组还可以培育新的经济增长点，调整经济结构，提高经济运行效率，推动产业升级。通过并购重组可以使我国更好地融入国际经济，促使我国更好、更快地完成经济转型和结构调整。但并购重组的流程也非常复杂，也涉及很多领域的问题，任何一个环节出错都有可能导致并购失败，税务就是其中一个重要的领域。并购重组涉及资产的转移和股权的转移，原有企业的注销，自然人股权转让、用股权或非货币资产出资、从被投资企业收回投资，土地使用权和房屋建筑物的转移土地使用权等，涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税

本书拟从战争、税收与国家的角度来分析所得税的开征过程及其政治、经济及社会效应。战争既直接影响到税收的开征，也影响到税收的开支。从国家财政的角度看，税收应为财政的根本来源，也是政府财政信用的基石。同时，政府亦应培育税源，促进经济发展，维护社会稳定，保护产权权益。政府开征及支出行为，会直接影响到纳税人的税收心理。本书在对战争、税收及国家关系展开分析时，不只是从政府财政角度来讨论，还会深入关注征税者与国家之间的税收关系，探析这一西式税制在中国落地生根的内在机理。

中国科技型中小企业在科技创新、科技成果转化、解决就业压力诸方面具有重要作用。本书从企业生命周期理论的视角出发，定性分析科技型中小企业各个阶段的特征以及在税收敏感性方面的差异，比较分析我国与代表性国家激励企业研发创新的税收优惠政策的特点和差异，定量分析了不同阶段企业有效税负对中国科技型中小企业研发投入和专利产出的影响效应，最后提出了完善我国科技型中小企业研发税收激励政策的建议。本书为未来的税收激励政策调整提供了有益的参考，也为财税政策理论和企业创新发展研究提供了不同的视角。

本书属于“财税一本通系列丛书”，将在《企业所得税一本通》2020年版的基础上修订更新。 书中介绍了我国现行企业所得税的有关政策和相关规定。内容包括企业所得税基本税制要素，如纳税人、税率、收入核算和费用扣除；也包括企业所得税核算的重点，如资产的处理、资产损失的税务处理、亏损弥补；还包括企业所得税优惠政策和征管规定。另外，本书还介绍了破产清算、企业重组、跨境抵免、特殊行业的特定业务核算、国际税收等内容。本书内容全面，兼顾讲解深度，将理论与实务相结合，是全面了解掌握企业所得税制度的学习用书。

《溪发说税之财产行为税篇》是《溪发说税》系列丛书的第六本。本书以情景问答、案例分析和政策解读形式，分税种讲解财产行为税基础知识及相关政策。全书以“房地产开发企业土地增值税专题”开篇，介绍了房地产开发企业适用土地增值税政策的基础知识及操作要点。主体部分，分章介绍了土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税、资源税、车船税、船舶吨税、烟叶税、印花税、环境保护税、城市维护建设税的基础知识，以及重点政策适用要点。

本书内容聚焦企业股权架构搭建与股权涉税业务，全面讲解了企业股权架构搭建过程中涉及的管理风险、法律风险与税收风险，以及股权投资、股权转让、股权激励、企业重组中涉及的增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种的征收规定与优惠政策。全书结合股权基础知识、税收政策法规、纳税实务与案例分析，为企业提供了切实可行的股权优化方案，既有助于企业搭建合理的股权架构，又能帮助企业在防范股权涉税风险的同时，为增资扩股、实施股权激励创造有利的条件。 全书内容翔实，案例典型，既适合企业管理人员、财务人员及对股权投资感兴趣的人士阅读，也可作为财税培训机构相关课程的指导用书。

确定性乃税收三性之一，意指公民向国家缴纳的税收应是明确固定的。在现代税收法治国家中，税款之征收缴纳应是税收法治运行之结果产出，税收确定性品格离不开税法确定性原则之提倡与追逐。税法确定性原则系法律确定性原则之税法领域具体映射，可从不同维度加以解构，包括税法的明确性与稳定性原则、税法规范确定性与税法适用确定性原则之二维面向。然而，税法确定性原则终归只是一种相对主义的理论产物，现实情境中税法规范不可能达到完全的准确性，也不会一直保持稳定不变，税法适用亦因主客观因素的复杂多变而显现不确定性问题。通过观察和分析税法不确定性之因应表现以及应对方案，探寻一条适合中国国情、解决中国问题的税法确定性增进之路。

从金税三期上线、优化到金税四期启动，智慧税务建设推动税务执法、服务、监管的理念和方式手段等全方位变革。本书旨在帮助广大财务人员和中小企业主掌握金税四期背景下税务稽查的风险及其应对。 本书分为八章，分别讲述“以数治税”时期近期新的税收政策，金税四期深度解析及稽查风险应对策略，增值税、企业所得税、个人所得税、房产税与土地增值税、消费税与印花税等政策执行情况自查及稽查风险应对策略，以及税务稽查流程与纳税人权利救济应对策略。 本书适宜广大企事业单位的财务人员了解金税工程的征管措施，进而实现本单位财务、税务管理的合法、合规，也适宜作为广大税务机关了解现行征管制度并向纳税人宣传征管制度的科普教材。

本书收集了财产和行为税各税种法条实施以来现行有效的各项政策规定、国家税务总局关于各税种政策的解读以及纳税人遇到的各税种重点难点问题、实务案例，并以纳税义务人、征税范围、计税依据、税率、应纳税额计算、税收优惠、征管制度等税制要素为主线，对各税种政策进行系统性的归类和编排，是一本集政策归集和实务于一体的业务学习工具书。为方便读者理解，每一章还配备练习自测题。

国际税收业务具有很强的政策性、规范性、专业性和操作性，涉税人员需要对国际法、国内法及有关文件有全面的了解与把握。本书在编写上具有”博中取精“的特点，在截至2025年1月31日有效的国际税收法规文件中，选取了日常工作中使用较为频繁的90余个重点法律、法规和政策文件及解读，分为税收基本法律法规、税收协定执行、特别纳税调整、非居民税收管理、境外税收服务与管理、税收情报交换六大类。同时，为方便读者随时、快捷检索文件，本书将上述截止日期内现行有效的全部国际税收相关法规文件、我国已签署的税收条约文本等内容电子版作为增值服务赠送，读者可以扫描封底二维码查看。

为方便社会各界全面、准确、便捷的掌握中国现行有效的税费政策，《中华人民共和国税法》（分卷丛书）收录截至2023年底全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局，以及相关部、委、局发布的，对征纳双方具有普遍约束力的，现行有效的税费法律、法规、规章及其他规范性文件。各税费种收录的文件分为“法律法规”、“规章及其他规范性文件”两部分，所收文件按发文时间排序。对部分条款失效或废止的文件，在目录、正文标题上均以“★”号标示，在文末以“注释”方式列明了具体失效或废止的条款，失效或废止的依据，以及相关延续政策。对全文失效或废止的文件不予收录；对一些篇幅过长，或不具有普遍适用性的文件附件以“编者略”的方式作了删略。本卷为综合税收政策卷。

经济数字化大背景之下的国际税制改革问题，是当前我国政界、商界、学术界十分关注的一个热门话题。深入研究这一话题对于我们积极应对百年未有之大变局，准确识变、科学应变，在参与数字经济国际合作、推动全球税收治理变革中争取主动，加快构建新发展格局，具有十分重要的现实意义。 鉴于国际税收规则变革对数字经济发展的重要意义，以数字经济为重点研究对象的阿里研究院有幸邀请到业内权威的专家学者，本着客观、理性、经济数字化与国际税收变革包容的原则，系统梳理数字经济的发展脉络和主要特点，深入剖析对国际税收规则带来的机遇和挑战，从直接税和间接税两个维度系统阐述国际税制变革的前世今生、重点内容和未来影响。 本书逻辑严谨、观点包容、资料权威、传递规则及时，相信一定会给读者带来知识、思考和启发。