基于对既有研究的梳理，本书认为该领域的研究主要存在两个难题：企业增值税的税负究竟如何变化；如何识别、确认这种税负变化与投资之间的因果关系。 本书的整体研究思路是首先探讨增值税税负的影响因素，然后研究增值税遵从对企业财务的治理效应，最后利用中国增值税领域两次改革一2004—2009年增值税转型和2012—2016年“营改增”的自然实验机会，采用双重差分法探讨增值税税制改革对企业投资的影响及增值税的激励效应如何发挥作用以识别二者因果关系。

增值税是我国的第一税种，保证增值税的稳定征缴，对国家的财政收入具有重要意义，也会影响国民经济发展。对于微观层面的公司而言，税收是影响其经营、投资、融资决策的因素。本书结合我国税制特征，分析我国上市公司的税收成本特征，研究税收，尤其是增值税，对公司财务决策的影响。本书主要内容包括：介绍中国税收制度的背景、与世界各国税制进行对比；梳理公司财务研究中税收相关的文献；分析上市公司的税负粘性特征及其影响因素；探讨税收成本对经营决策、盈余管理决策、投资决策等财务决策的影响，以及增值税与公司价值之间的关系。本书将流转税，尤其是增值税，纳入公司财务研究的范畴内，丰富了相关研究，也为今后研究我国税制环境下的公司行为提供一个新的分析视角。

本系列丛书共有六个分册，分别为《加工贸易保税监管百问百答》《检验检疫百问百答》《企业管理与稽查百问百答》《通关监管百问百答》《个人行邮监管百问百》《关税征管百问百答》。本书以通关中常见的问题为主体，聚焦企业关注较多的加工贸易保税监管方面的问题，全书共选取100余个问题，通过一问一答的方式，简单明晰地对相关问题进行解答，并附以文件依据，便于读者学习和查找相关法律依据，进行延申了解。在附录中增加部分重点法规摘要，方便读者查询。

本书是税法和法哲学之间相互渗透形成的跨学科学术论述，讨论的主题是税收法治的基本框架。在资本主义经济中，税收不仅仅是政府和公共服务的支付方式，对于政治体制实现经济正义和分配正义而言，税收也是最为重要的手段。尽管人们对于何为公平意见不一，但税收政策直接呈现出公平问题却是一个普遍的感受。（如谁应该缴纳多少税？所为何来？哪些收入免税或需从税基中扣除？何种税后收入或不同人群的缴纳税款上的不平等是正当的？）两位作者针对目前税收公共政策的伦理维度进行探讨存在缺失或不甚热烈的情况，通过对一些税收基本问题的分析研究，从经济正义的角度提出了私有财产是一个法律习俗，私有财产权由法律而确立而非天赋权利的观点，进而认为诉诸于“税前收入”作为财产权的基准来衡量税收政策的逻辑是错误的。

随着信息技术的快速发展，国家税源管理已进入大数据时代，我国税务机关基本实现依托“大数据”进行信息管税。身处“用数据说话”“靠信息管税”的时代，企业面临着靠前的财务信息“裸奔”和自身税务防控薄弱的尴尬局面，如何做好企业全面税务风险管控是亟待解决的难题。 本书以通过财务指导运营、降低涉税风险为指导思想，坚持“会计+税务+业务”三结合的原则，大胆地摒弃了传统的以主要税种为线索模式，而以具体业务流程为主线，通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路，辅之以精选案例进行阐述，重点剖析36个关键节点的涉税风险，探析具体业务税收筹划的设计思路，加强企业“业财税一体化”管理，帮助企业寻求具体税务风险应对措施，从而做到“不早缴税、不多缴税”，实现“税负合理、风险可控”的税务管理目标。

企业常常会面临税会差异的情况，如果不能正确地进行处理，不仅会影响企业的会计核算，还会给企业带来经济损失与税务风险。本书介绍了自2017年企业会计准则大范围修订以来，相关新规对会计核算与税务核算造成的影响，以及由此引发的税会差异。内容主要包括收入准则、租赁准则、金融工具准则、非货币性资产交换准则、债务重组准则、政府补助准则等的修订导致的会计核算变化与税会差异，以及企业应该如何处理这些差异。全书内容翔实，案例丰富，就常见会计核算问题、税会差异问题给出了解决方案，有助于企业规避涉税风险，实现良性发展。

《绿色税收国际比较与借鉴》由杨向英著

本书是一本讲解税务会计工作技巧的实操书籍，内容包括税收认识、税款核算、纳税申报、税款征收管理等部分。全书依托于近期新税收法规和税收优惠条例，以税务会计理论为基础，采用大量实战案例、表格向读者解读我国增值税等十八个税种纳税申报全流程、全处理和全操作。读者通过阅读本书，可以迅速了解税务会计的基本工作流程，掌握税务会计的业务秘诀，更加轻松、准确地办理企业的纳税申报、税务筹划，以及应对可能发生的税务稽查。书中对应近些年屡次税改，涵盖从税务普及、税务会计实际操作、税务筹划、节税、税务稽查应对等每一个工作细节，为企业会计提供办公版税推荐的常用知识，解答会计在具体做账、报税过程中可能遇到的所有问题。

本书为个人学术专著。作者以时间为序，探究了国内外对绿色税收及其制度研究的理论溯源及认知演进历程，据此界定了绿色税收和绿色税收制度的概念和内涵。本书依据新制度经济学理论将绿色税收制度的内涵界定为四部分：绿色税种体系、绿色税收优惠政策、非正式规则及绿色税收征管机制，在此基础上构建了绿色税收理论体系。通过对绿色税种体系及其优惠政策、非正式规则及其征管机制等内容进行全面系统地分析，全景式地呈现出当前我国绿色税收制度的供给现状与问题所在，为解决这些问题进行了有益探索。

本书讨论了增值税留抵退税政策对公司治理的影响。通过梳理增值税留抵退税的实施背景、概念内涵和作用机理，本书用理论演绎、实证检验和模型推导三种方法讨论增值税留抵退税政策实施对（盈余管理、财务舞弊和非投资效率）的影响，并得到明确的结论。本书从公司治理角度检验了增值税留抵退税政策的积极作用，在一定程度上缓解了企业运营压力，进而促进市场加快复苏，并以此向政策制定部门提供深化政策改革的建议，以期促进企业经济效益持续提升。本书学术价值较高，专业较强。

本书分为十四章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典案例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典案例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例、公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的“宝典”。 本书适用于广大企业财会人员、税务从业人员掌握基本的税收政策、学会基本的纳税方法和筹划技巧。

本文选取2008-2022年我国A股非金融类上市公司为研究对象，采用我国“金税三期”工程这一准自然实验来刻画税收征管数字化升级，通过构建双重差分模型实证检验了税收征管数字化升级对企业融资、投资、经营及信息披露的影响、作用机制及异质性。本文不仅丰富了税收征管字化升级的经济效应研究和企业财务行为影响因素的研究，而且为完善与优化“金税三期”系统、持续推进“金税四期”建设以及其他相关的税收征管改革提供了有益参考与经验借鉴。

本书是一本介绍中小企业税务筹划、财税核算与纳税实操的工具书，全书内容可划分为三个部分，各部分的内容如下：第一部分介绍中小企业税务筹划相关内容，其具体内容包括中小企业税务筹划基础入门、增值税和消费税的纳税筹划、企业所得税和其他税种的纳税筹划、与纳税筹划密不可分的内容等。第二部分为财税核算相关内容，其具体内容包括企业经营中常见税种的财税核算（增值税、消费税、附加税、企业所得税、个人所得税关税、土地增值税等）、实务中特殊业务的财税处理（固定资产的税务处理、与收入相关的特殊税务问题）等。第三部分为中小企业纳税实操相关内容，其具体内容包括中小企业申报纳税实务以及企业纳税风险管理与风险规避技巧等。本书内容精选，特别注重实用性和指导性，基于近期新的财税政策，结合大量的实例解析，力求在典型

全书包括增值税纳税筹划、消费税纳税筹划、企业所得税纳税筹划、个人所得税纳税筹划、房产税纳税筹划、契税纳税筹划六章内容。每章内容分为两大节，第一节为该税种的简介，第二节为该税种筹划的思路与案例。在每个案例之后，都会以导图的形式来展示不同的方案，以最简单的形式呈现税务筹划的思路，在方案对比后，附有专家点评，以近期新税收法律法规作为支撑，保证纳税人在法律允许范围内实现优选的节税。

本书共分九章，主要内容：第一章，是对个人所得税法基本要素的简单介绍，方便后面章节的理解。第二章，属于本书重点内容之一，比较全面地介绍了综合所得征税范围、扣除项目、特殊一次性收入等以及综合所得的预扣预缴。第三章，介绍股权激励所得和促进科技成果的个人所得税，属于综合所得比较特别的内容。第四章，介绍经营所得的个人所得税范围、计算与预缴等。第五章，介绍财产性收入所得和偶然所得的个人所得税，分别介绍各项目的征税范围、计税方法以及代扣代缴等。第六章，介绍无住所个人所得的个人所得税，主要介绍无住所个人的区别、计税方法等。第七章，介绍个人所得税的优惠政策。虽然在各项目章节有涉及到税收优惠政策，但是个人所得税优惠政策较多，故单独分门别类介绍，方便读者查找和掌握。第八章，简要介绍境外已纳税额抵

本书通过生活化的语言，简单、通俗的实例，解读财务报表的基础理论，诠释财务报表的分析方法，内容通俗易懂，实用性强。对于已经掌握了一定财务知识的人来说，本书可以作为必要的财务补充知识，以及进阶之用；对于刚接触财务报表的人来说，本书也可以作为入门性读物。由于本书在内容阐述上由浅入深，所以可以有效地帮助读者从报表初级使用者到报表高级使用者的过渡，并增强读者的财务报表分析能力。

在长达20多年的税务从业经历以及多年企业管理者咨询培训经历中，本书作者逐渐认识到一家企业想要做好财税风控和税务筹划，关键人物还是企业的老板，如果老板不懂财税，轻则企业破财，重则法人被追责。本书是作者多年实践经验及研究成果的集中展示，以大量真实案例列举了企业财税方面的有益原则及方法，这些原则方法已帮助许多企业成功防范了财税风险，也提供了许多有效合规的税务方案。最后，“作者点醒”是本书一大特色，能帮助你快速了解一些难点要点，旨在为老板们提高效率，节约宝贵时间。"

算不清账、资金周转慢、做事无预算、税务风险高、看不懂报表、人员管理困难、成本浪费严重……这些企业管理常见问题都在示意企业老板：精通财务出利润，不懂财务难管理。“财务的力量”系列图书，凝聚了作者20多年的企业财务管控智慧，以及数万家企业、数万名老板的实践经验。只希望能给企业老板、总经理、核心高管、中高层等商业精英及财务从业人员，提供一种系统的学习途径，增强自身财务思维能力，高效掌控财务数据，用好大数据做对决策。《老板财税风险故事集》通过一系列税收风险的故事与案例，将极枯燥但高风险的财税重点精彩呈现。全书包括五大部分，第一部分是紧贴财税主题的演说内容；第二部分是系列财税咨询故事；第三部分是学员分享的财税规范真实经历；第四及第五部分则是源自税务稽查的新闻案例。让老板轻松了解和掌握财

这是一本普及人类文明发展中重要的一环——税收历史的图书。从苏美尔城邦时代到今时今日，从美索不达米亚平原到黄河流域。7000年来，向民众征税一直是全世界各个王朝和国家维持生存最重要的方式。大部分战争爆发、权力更替都因税收而起；每一次科学进步、制度革新又影响着税收的制定。人类文明就在两者的斗智斗勇之中发展和推进。在本书中，作者从全新的视角，跨越千年的时空，从人类文明萌芽开始到现代社会成形，用风趣的语言讲述了关于税收的起源、发展和现状；用一个个精彩的故事和案例对世界各国的税收发展史进行了深入浅出的剖析，折射出人类进步的艰辛和文明发展的伟大，是一部集知识性和趣味性的优秀读物。

《管理者的财税管控思维》一书的编撰，旨在帮助管理者跳出思维定势，掌握财税管理技能。本书主要包括“管理者应知的会计常识”“管理者必懂的财务技能”“管理者推荐的税务筹划与风控”三个篇章，分别从会计管理、财务管理、税务管理等视角系统讲解管理者需要掌握的财税知识和决策技能。

我国经济增长可持续性是国内外经济学领域的研究热点之一，财税体制以及由其决定的财政税收政策则在我国经济增长和社会发展过程中扮演着重要角色。在上述背景下，本书围绕我国财税体制与经济增长可持续性的关系，从多个视角展开详细的理论探讨和实证研究。本书的主要创新点有以下几点：首先，本书构建了一个关于财税体制和经济增长可持续性关系的比较全面的研究框架。其次，本书在研究视角上有诸多新颖之处，如我国与亚洲四小龙的TFP对比视角、地级市聚类与情势转换视角、从TFP增长和居民消费结构升级两个层面研究税制结构对经济增长可持续性的影响的视角、政府收入结构视角等。最后，研究方法上，通过运用状态空间模型、马尔科夫情势转换聚类分析面板模型等，针对具体问题对不可观测的潜在变量进行建模，扩宽了对我国经济增长和财税体制

本书由北京德和衡律师事务所的国际贸易与海关业务中心林倩律师团队，与对外经济贸易大学政府管理学院海关管理系李海莲教授团队共同合作完成。共分8个部分，第1部分界定了“贸易瞒骗”的概念和范围，明确了“贸易瞒骗”与走私、申报不实违规的边界与关联，确定了本书的研究对象；第2～6部分是本书的主要内容，呈现了美国、欧盟、英国、日本、韩国、新加坡法律和我国台湾地区有关规定以及我国现行法律框架下，对“贸易瞒骗”行为调查处理的30余个真实案例，及其相应法律依据；第7部分阐述了境外各国、地区对走私的界定及其法律责任，以及我国法律规定的走私及其法律责任，比较分析了各国（地区）法律和相关规定对走私的不同理解和责任差异；第8部分，归纳了不同国家（地区）的法律和相关规定及判例对贸易瞒骗行为的法律责任，分析比较了我

企业成败，有在百般心机，而在大事“明白”战略方向。营销手段、人才团队，法律环境，体制瓶颈，管理运营，企业文化大明白则大进步、小明白则小进步。 管理大师赫尔曼·西蒙是一位明白人，他的书也能教你瞬间明白许多经营之道。 本书积作者20多年心血，汇粹古今中外经营管理格言近3000条，包括千余位古今中外名人的经营管理智慧，内容涉及企业文化、企业战略、人力资源、研发创新、市场竞争与客户关系、营销、组织行为等企业经营管理的方方面面。