本书为财务会计类经济金融读物。1.通过会计科目设置、账务处理规范对小企业常见的采购、生产、销售、薪资、报销、税费等经济业务进行阐述。2.通过会计核算案例模拟实际工作中遇到的问题。3.根据近期新财税政策对经济业务中涉税业务进行解读、税的计算、申报表的填写。4.根据近期新金税四期内容对相应的税金进行筹划。内容包括：税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等。几百块的桌椅要不要做固定资产？很多会计容易按照财税政策来做账，其实做账的依据是会计准则。本书通过会计科目设置、财务处理规范、会计核算案例和申报数据的填写来解读小企业常见的经济业务的账务处理并根据近期新财税政策及金税四期内容进行解读，并对税金进行筹划。

本书论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营改增纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、公司股权架构与纳税筹划等问题，并精选了近200个纳税筹划的常用方法和技巧，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中轻松掌握纳税筹划的精髓和要领。

本文首先从税收影响企业“走出去”的投资决策作用机理出发，分析了母国税务管理对企业跨国投资的基本问题，通过对国家间竞争关系和现行国际税收规则特点的认识，发现在鼓励企业“走出去”中也存在着利用税收工具进行竞争，但同时各国为维护各自税收权益又不得不开展合作的现象，从而提出在“走出去”企业税务管理中，对内要依据我国的税收主权采取一定具有竞争力的税收措施和制度安排来刺激企业积极向外投资，提供高质量的税收管理和服务消除企业“走出去”的后顾之忧，提高企业纳税遵从度；对外扩大我国国际税收领域影响力，增强国际税收合作，在竞争中推进国际税收规则的协调统一，既为“走出去”企业营造公平竞争环境又保证国家合理的税收利益。其次，通过现阶段我国企业“走出去”的现状、特点、和未来发展前景的认识；并比较企业

黛博拉·布罗蒂加姆、奥德·黑尔格·菲耶尔斯塔德、米克·摩尔主编的这本《发展中国家的税收与国家构建》明确了税收作为核心来构建国家和和社会的重要性，围绕这个中心议题，作者进行了专业和深入的研究，取得了显著的成果。并提供了一系列优秀的案例研究，展示政府如何能在收入提高的同时也促进了政体的公共福利发展。国家的税收对于人民的生活带来了巨大的差异，人民更高的生活水平背后实际上是与其相一致的税收。本书的内容跨越了洲际与政治体制的，为我们清晰、冷静地分析了当代政治经济学发展中最重要的议题；税收是现代社会的基石，但对于贫穷的国家，税收还承载着脱离混乱保持发展的责任。这本书通过巧妙的剖析认为，全球模式的发展方向已经有损于贫穷国家的利益，应该如何应对，作者进行了细心的求证。

本书是一本介绍中小企业税务筹划、财税核算与纳税实操的工具书，全书内容可划分为三个部分，各部分的内容如下：第一部分介绍中小企业税务筹划相关内容，其具体内容包括中小企业税务筹划基础入门、增值税和消费税的纳税筹划、企业所得税和其他税种的纳税筹划、与纳税筹划密不可分的内容等。第二部分为财税核算相关内容，其具体内容包括企业经营中常见税种的财税核算（增值税、消费税、附加税、企业所得税、个人所得税关税、土地增值税等）、实务中特殊业务的财税处理（固定资产的税务处理、与收入相关的特殊税务问题）等。第三部分为中小企业纳税实操相关内容，其具体内容包括中小企业申报纳税实务以及企业纳税风险管理与风险规避技巧等。本书内容精选，特别注重实用性和指导性，基于近期新的财税政策，结合大量的实例解析，力求在典型

小微企业由于缺乏严格的财税内控与合规制度，面对日益复杂的税收监管政策法规，很容易出现财税风险。 本书通过会计科目设置、财务处理规范、纳税申报实务和税务筹划实操等内容来解读小微企业经济业务的账务与财税处理问题，并对近期新的财税政策进行解读，以帮助企业进行税务筹划。本书通过分享财税实操知识，旨在帮助小微企业构建坚实的财务和税务“防火墙”，保障财产安全，规避财税风险，进而提升企业的经营效率和经济效益。

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《应用型税收人才培养与专业综合改革研究》共分为四个部分：人才培养篇、教学改革篇、教学管理篇、教育探索篇。在不同的部分，各位教师结合自身的教学实践，对不同的教育教学问题，提出了自己的见解，这种研究无疑会对我国的税收学专业建设起到促进作用。《应用型税收人才培养与专业综合改革研究》基于税收专业现代职业教育的基本要求，积探讨税收人才培养模式、靠前化合作的方式方法、课堂教学范式改革、现代教学管理制度建设等，对促进财税学科发展具有理论和实践意义。

本稿为《复旦公共行政评论》的系列出版物。本辑专题是“公共行政与哲学”。公共行政一般认为是偏向实证的一门学科，但本辑将哲学主题引入到公共行政研究，从哲学的纬度来探讨公共行政研究和治理中碰到的诸多问题，提升了学科的理论认识，将理论与实践结合的比较好。本书的书评，提了一个问题：哲学能为公共管理做何贡献？也是对专题的呼应。专题之外，本书还有文章，涉及中国的多层级治理研究，中国的互联网与国家战略探讨，香港廉政治理经验的借鉴，等等，以及其他一些研究论文。

常言道：“野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者进行税务筹划”。夏洪胜、张世贤编著的《税务筹划》并不是纯粹的少交税，而是为了实现企业战略，企业在符合税收法规的前提下，遵循税务筹划的思路和原理，利用各种税务筹划的技术和方法，通过对企业生产经营活动的事先安排，对增值税、消费税、营业税、企业所得税以及其他税种进行税务筹划，以维护企业纳税人的权益、降低纳税人的税收负担、降低涉税风险、获取资金的时间价值来提高企业的效益。企业进行税务筹划的过程中，同时要兼顾道德及社会责任，合理合法地进行节税规划。 因此，《税务筹划》的本质可以概括为：合法，有道德且负责任的节税手段。

本书在编写中，着力体现以下功能与特点： ，与时俱进。本书严格按照国家税务总局注册税务师管理中心指定的《2006年度全国注册税务师执业资格考试大纲》和《2006年度全国注册税务师执业资格考试指定教材》编制，所选习题及答案也以新教材为依据。 第二，科学的栏目设置。本书按照“读书、做题、模考”三段学习法的科学思路相应设置了“逻辑结构图”、“本年新调整内容”、“学习要点提示”、“历年真题解析”、“本章同步练习”和“模拟试卷”多个栏目，以全程辅导的形式帮助大家按照正确的方法进行复习备考。 第三，贴近实战，便于大家了解考试的难度和命题特点。不可否认，历年考试真题是好的练习题。本书在例题的选取上，以历年真题为主，让读者为主，让读者在习题演练中，了解考试的重点在哪里，考题的难度等等关键问题，这对

本书以现行有效的税收基本法律、法规、规章和有关性资料为依据，比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况，包括税制发展的历史、各种税的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点、税收征收管理制度等内容。全书内容简明扼要，通俗易懂，查阅方便。

自2009年1月1日起，全国范围内实施增值税转型改革，这标志着我国增值税改革迈出了重要一步；2011年1月27日，上海重庆宣布次日开始试点房产税，发挥政府对房地产市场的又一调控功能；2011年9月份开始，个税起征点为从原来的2000元上调至3500元；2012年1月1日起，新的车船税征收条例实施，对新能源车可免征车船税，在一定程度上影响汽车市场的发展趋势……随着我国经济发展的稳定和深化，政府的税收体制不断改革，税种不断完善，以不断优化税收对经济发展和社会稳定的调节作用。本版为2008年初版后的修订版，由于2008年以来，中国的税收体制发生了一定的改革和变化，税种出现了调整，税率也有相应变化，在此背景下，作者对税制的相关内容进行了调整。本版调整幅度较大的有：第三章增值税；第六章关税；第七章企业所得税；第十一章土地增值税；第十二章

本书以2015年全国经济专业技术资格考试教材为依据，对大纲进行了全面分析，重点突出，帮助考生把握重点，攻克难点，提高复习效率。本书中的“大纲解读”对考情、考点进行了详细分析；“考点精讲”深入分析重点、难点，讲解清晰透彻，并针对考点，直击2010—2014年5年真题，提高考生应试能力；“同步自测”针对性强，贴近考题，有助于考生夯实基础知识，提高解题能力。本书是考生快速贯通考点、顺利通过考试的推荐书籍。

本书围绕税收饶让制度的概念、性质和功能、对外商投资的影响、与国家税收主权独立原则之间的关系、国别研究与国际组织研究、实证研究，以及在当前全球税收治理中如何重构税收饶让制度等问题展开阐述，以期对我国的相关理论研究和实务工作提供参考，并引发相关人士在全球税收治理背景下对税收饶让制度重构和发展的思考。

本书根据近期新税收法规要求编写，详细介绍了会计人员在实务中所接触到的各项涉税工作。本书涵盖了税收的基础知识、增值税、消费税、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、车船税等税收相关知识，并在本书最后介绍了税收征收管理的相关规定，包括税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任。掌握上述知识，企业会计人员基本可以在日常工作中常见的税收事项上应对自如。

《农民财务与税收知识300问》通俗易懂地介绍了财务和税收的基础知识，系统而全面，分类清晰，并且采用一问一答的形式编写，简洁明了，方便、实用。本书内容精练，贴近农民的日常生活，分上、下两篇，共13章。第一篇农村财务知识，包含财务会计基础、资产与负债、收益与分配、会计核算、民主理财和财务公开等涉及农村财务会计的基础知识。第二篇农村税收知识，包含税收基础知识、农业生产税收、工业生产税收、商业买卖税收、服务业税收、土地资产税收、社会保障税收、个人所得税收等，其中还穿插较多的操作实例。本书融知识性、实用性、通俗性于一体，可帮助广大农民朋友快速了解、掌握和运用财务、税收知识。《农民财务与税收知识300问》可作为农民的知识普及性读物，也可作为社会主义新农村建设农民培训用书。本书由许建国等主编。

本文基于大样本微观数据和微观计量评估技术，采用宏微观相结合的分析框架，揭示了新时代背景下我国企业升级的税制驱动和税制扭曲，提出了助推企业升级的税制优化建议。本文的贡献和不同主要表现在以下四个方面：（1）研究选题的新颖性。按照“主要难题-制度成因—税制驱动—税制扭曲—税制效果—税制优化”六大维度，采用层次递进的研究策略，系统定量研究了“营改增”对企业升级的作用效果、影响机制和政策优化。本文的研究不仅丰富了税制改革的宏微观经济效应，并且拓展了财政学、环境经济学、政治经济学等交叉学科研究。（2）研究机制的多元性。采用宏微观相结合的分析框架，细致刻画了“营改增”对企业升级的影响机制。宏观层面，检验了“营改增”对地方政府经济治理和环境治理行为的影响，主要关注地方财政压力、税收征管、非税收

陈嘉谦、陈冠声所著的《营改增实战全攻略》分为上、下篇。上篇主要讲了营改增实施后，企业如何在原有的经营、管理、销售、合同、现金流管理等方面做出调整。下篇则详细介绍了各个行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报，包括交通运输行业、建造行业、邮政行业、电信行业、文化创意行业、房地产行业、金融行业、生活服务行业和融资租赁行业，可谓给各行各业对于“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理介绍了方法，并结合各行业工作的实际情况，介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。在分析介绍税负控制、税务筹划时，并不仅仅局限于增值税，而是涉及企业常用的全部税种。本书既可作为企业财务管理人员日常工作的工具书，也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。

本书引用借鉴了国内外丰富的文献资料，根据近年来X省减税降费情况，对其减税空间及很优税收问题展开深入研究，通过实证分析提出了税率调整、提高生产率等建议。特别是在保持税收收入不变的情况下，通过两种税率的组合搭配以获取优选产出的思路，体现出一定的学术价值和应用价值。

本书通过生活化的语言，简单、通俗的实例，解读财务报表的基础理论，诠释财务报表的分析方法，内容通俗易懂，实用性强。对于已经掌握了一定财务知识的人来说，本书可以作为必要的财务补充知识，以及进阶之用；对于刚接触财务报表的人来说，本书也可以作为入门性读物。由于本书在内容阐述上由浅入深，所以可以有效地帮助读者从报表初级使用者到报表高级使用者的过渡，并增强读者的财务报表分析能力。

《小微企业税费优惠一本通》由《小微企业税费优惠一本通》编写组编