本书对现行11个财产行为税税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理逐一加以解析，内容丰富、翔实、严谨，实用性和可操作性强，是税务机关工作人员、企业财会人员、涉税专业服务机构从业人员等学习、掌握财产行为税各税种征管政策及风险管理方法和思路的理想用书。本书有三个突出特点：一是从5大维度解析政策要点，加深政策理解运用；二是用52个案例详解税会差异，提升实务操作技能；三是对11个税种风险点进行精讲，有效防控精准应对风险。

本书为《税务公务员近期新业务知识一本通》的修订版，编写目的是为进一步帮助税务干部全面学习、掌握税收及社保（与非税）业务相关知识，更好地适应税费工作需要。全书系统介绍了税务系统通用的业务知识，收录我国目前开征的除关税、船舶吨税外16个税种及社会保险费、非税收入等内容。

本书属于“财税一本通系列丛书”，将在《企业所得税一本通》2020年版的基础上修订更新。 书中介绍了我国现行企业所得税的有关政策和相关规定。内容包括企业所得税基本税制要素，如纳税人、税率、收入核算和费用扣除；也包括企业所得税核算的重点，如资产的处理、资产损失的税务处理、亏损弥补；还包括企业所得税优惠政策和征管规定。另外，本书还介绍了破产清算、企业重组、跨境抵免、特殊行业的特定业务核算、国际税收等内容。本书内容全面，兼顾讲解深度，将理论与实务相结合，是全面了解掌握企业所得税制度的学习用书。

为贯彻落实好中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进准确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，着力支持税务部门持续深入“干好税务”、建设高素质税务执法队伍，更好服务市场主体发展，作者组织编写了《中国税制》。本书共分五章。第一章是中国税制概述，概要阐释税制设计的原则，梳理中国税制体系和税种构成要素，简要介绍中国税制历史沿革和新时代中国税制改革的内容。第二章至第五章按征税对象、结合税务机关税种管理实践划分，分别为货物和劳务税制度、所得税制度、财产和行为税制度、资源和环境税制度。各税种的编写体例一般为纳税人、征税范围、税率、应纳税额、税收优惠、纳税申报和税收管理等七个方面的内容。

2019年以来，为落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，有关部门出台了规模空前的减税降费政策。“减税降费政策主要有哪些?”“减税降费政策落地后究竟可以享受多少红利？”“如何才能领取更多的减税礼包？”这些都是纳税人、缴费人和财税工作者*为关注的问题。为方便纳税人、缴费人和财税工作者在繁忙的工作中利用碎片化时间学习，作者从2018年起开始创作《溪发说税》系列财税小视频，以情景问答的形式讲解税收政策，让大家在轻松愉悦的氛围中学习税收业务知识，取得了良好的效果。《溪发说税之减税降费篇》精选了作者创作的156集财税小视频脚本，按照增值税、企业所得税、车辆购置税、耕地占用税、资源税及土地增值税等税种分类介绍减税降费政策，并以【划重点消痛点】的形式，对政策中的重点、难点进行解析。读者可扫描

本书共有十章。第一至三章对个人所得税的基本理论进行梳理，概述了我国个人所得税制的沿革历程，界定了三种四型个人所得税，分析优缺点，确定选择个人所得税税制模式的原则——兼顾公平原则和效率原则。第四至第八章从税收管辖权、应税所得、纳税申报单位、税率、征管等方面进行国际比较，提出改革方向。第九、十章提出的本课题研究的核心结果——交叉型分类综合个人所得税制度的设计及其他方面的设计思考。

本书介绍了金税四期的建设进程和近期新进展、以数治税的征管制度改革以及金税四期背景下的各个税种的纳税筹划，并配有相关案例200例。本书与一般的税收筹划书籍相比具有如下特点：第一，全面系统。本书收录了200个税收筹划案例，全面介绍了税收筹划的实践操作问题，特别是对税收筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。第二，实用性强。本书的税收筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。第三，简洁明了。本书的税收筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。第四，合法权威。本书介绍的税收筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行税

为帮助企业做好增值税转型改革的衔接，掌握改革的重点内容，便于广大财会人员、税收审计人员等能快捷、准确地学习和掌握转型后的增值税改革、近期新政策及核算方法，本书编写组组织有关专家、教授编写了此书。本书提供了大量的典型例题与案例，覆盖了新增值税中众多会计与税法的疑难问题，并结合近期新会计、税收政策法规条文对会计和税务工作实务进行细致讲解和例证，让读者有章可循、有据可依。本书实为广大财税工作人员的近期新实务工具书，也是广大会计人员的普法教材。

为方便社会各界全面、准确、便捷的掌握中国现行有效的税费政策，《中华人民共和国税法》（分卷丛书）收录截至2023年底全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局，以及相关部、委、局发布的，对征纳双方具有普遍约束力的，现行有效的税费法律、法规、规章及其他规范性文件。各税费种收录的文件分为“法律法规”、“规章及其他规范性文件”两部分，所收文件按发文时间排序。对部分条款失效或废止的文件，在目录、正文标题上均以“★”号标示，在文末以“注释”方式列明了具体失效或废止的条款，失效或废止的依据，以及相关延续政策。对全文失效或废止的文件不予收录；对一些篇幅过长，或不具有普遍适用性的文件附件以“编者略”的方式作了删略。本卷为社会保险费、非税收入卷。

本书基于韩素老师企业财税管理相关课程内容，从财税内部管控和税收筹划的角度出发，重点讲解企业财税战略、企业会计实务、企业财务分析、企业成本控制、企业税收筹划与节税、企业财务管理制度、企业财务风险管理和企业财务目标管控等关键点，内容紧密结合工作实际，对常见问题给出了解决思路和建议。本书讲解丰富的理论知识与实践经验，运用大量案例，将思维改变到实用落地贯穿始终。 本书提供系统、丰富、落地的财税全面管控方案，有助于企业减少成本浪费，增强竞争力，增加利润。本书能够帮助会计人员以及企业财务管理人员更新或学习有关知识，提升和拓展相关技能，培养及增强职业敏感度。本书可作为企业培训财务人员的教材。

为了进一步推动税收学术研究活动的蓬勃发展，使更多的高水平学术研究精品脱颖而出，我们制定了《2021年度税收课题成果评审工作实施方案》，成立了年度税收课题评审委员会，推行了分课题两级评审（初评、复评）办法，组织了2021年度全省税收优秀学术研究成果的评选活动。经过上级主管部门、省市税务部门、税务学会和高等院校等一批具有较高水平、税收实践经验丰富的专家和教授组成评审委员会的各位评委，对各市税务学会推荐的全省税收优秀论文进行认真评审，共评出获奖税收优秀学术研究成果85篇，具体如下：特别奖10篇，一等奖15篇，二等奖20篇，三等奖40篇。浙江省税务学会已发文通报表彰。为了使各级领导、广大干部和社会各界关心热爱税收工作的人士能了解我省税收学术研究领域的丰硕成果，我们将这些获奖的税收优秀学术研究成果选送至浙江

2019年以来，为落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，有关部门出台了规模空前的减税降费政策。“减税降费政策主要有哪些?”“减税降费政策落地后究竟可以享受多少红利？”“如何才能领取更多的减税礼包？”这些都是纳税人、缴费人和财税工作者*为关注的问题。为方便纳税人、缴费人和财税工作者在繁忙的工作中利用碎片化时间学习，作者从2018年起开始创作《溪发说税》系列财税小视频，以情景问答的形式讲解税收政策，让大家在轻松愉悦的氛围中学习税收业务知识，取得了良好的效果。《溪发说税之减税降费篇》精选了作者创作的156集财税小视频脚本，按照增值税、企业所得税、车辆购置税、耕地占用税、资源税及土地增值税等税种分类介绍减税降费政策，并以【划重点消痛点】的形式，对政策中的重点、难点进行解析。读者可扫描

本书针对笔者日常工作中被咨询频率优选的34个国家和地区，对其近期新税收环境、税收居民认定标准以及国内客户最为关注的当地主要税种截至2019年10月份的近期新情况进行梳理，包括个人所得税、资本利得税、房地产税、遗产税、赠与税、社会保险、企业所得税、增值税、印花税等。本书的定位是财富管理业者在实际工作中的参考工具书，市面上未有类似图书。说明：主书名不好改。因为每个国家都是选取个人关注较多的税种，例如个税、企业所得税、遗产税、赠与税，也就是涵盖了个人企业、资产规划等方面。一般税种划分就两个纬度：个人税务和企业税务。书中内容已经涵盖了个人和企业，所以主书名就不再界定了。可以加个副书名，说明书的使用者是个人。

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本书以数字经济发展框架下的“业财法税”融合为根基，从大建安财税筹划平台模式的操作原理、操作流程、操作案例角度出发，包括工程勘察设计、EPC总承包、承包垫资、项目管理与咨询、广告宣传、营销推广、物业管理，借鉴国际上项目组管理的基本原理与框架，系统论述平台经济模式下创新的大建安财税筹划模式。本书以全新视角进行新经济业态的研究分析为基础，聚焦大建安下的业财法税融合思想，是数字经济时代崭新的财税筹划模式。本书主要内容涉及数字经济背景下的平台经济模式、国际项目管理技术、大建安实操方案、新经济框架下的财税筹划方法与经典案例。

《个人所得税一本通》由李欣,彭浪川,区华芳编著

胡商著的《企业靠前税务策划》目的是为了帮助企业做靠前税务策划，所以对靠前税务的研究及论述是从企业角度出发。在论述靠前税务规则方面，目前靠前流行的方法是从一国立法的角度出发，将靠前税务分为“进入”（inbound）和“外出”(outbound)两个方向的涉外税务规则。本书脱离这种传统的框架，从企业角度出发将靠前税务定义为适用于纳税人跨国经济活动的不同国家的税务体系，并根据各国税制的共性和可比性，系统地论述靠前税务的基本构成及规则，如各国的征税基础，公司税率，居民，长久基地，企业纳税人，资本增值的征税规则，股息及控股公司机制，避免双重征税的规则，源泉扣缴税，离岸税，靠前税务协议网络，反避税规则等。

本书对我国上市公司企业所得税显性税负进行深入分析，回顾中国上市公司2002~2020年间有效税率，分析揭示了行业之间与地区之间的企业税负差异和税收优惠政策的实施效果。本书利用中国企业所得税税率优惠的政策背景，完善之前文献中税收优惠衡量方面存在的缺陷，在隐性税负的测度方法上提供了新的视角。研究结果显示，企业税收优惠与企业绩效之间存在负相关关系，意味着在享受税收优惠的企业中存在隐性税负，同时还发现，市场结构阻碍了隐性税负的实现，企业的市场支配力与所处行业的竞争程度直接影响隐性税负的实现，这在评估税收激励措施对企业的实施效果中具有重要意义。

本书是《中亚国家税法丛书》中的一种，分别介绍了塔吉克斯坦的税收法律制度和土库曼斯坦税收法律制度。目前国内对中亚国家税法的介绍和研究，仅有《中亚五国税收法律概论》、新疆自治区原国家税务局翻译出版的中亚五个国家税法典和一些企业组织翻译的中亚个别国家税法典。但由于税法本身专业性强和修订变化快等原因，故难以满足企业的需要。因此，编撰一套中亚各国的税法著作，对中亚五国的税收法律制度进行全面、系统、详尽地介绍与研究，这不仅具有非常重要的学术价值和理论意义，而且也具有非常重要的实践价值和现实意义。本套丛书的作者王鸿貌教授从上个世纪90年代中期至本世纪初任职于扬州大学税务学院。该机构的另一名称为“国家税务总局扬州培训中心”，是国家税务总局直属的专业教育培训机构，担负着培育税务系统中高级领导的

本书以新时代背景下税收治理为主题，系统阐释了新时代以来税收治理的重大改革成就以及蕴藏其中的深刻理论和实践逻辑，提示了税收治理的基本运行规律和发展态势，拓宽了传统税收理论研究的视野，深刻分析回答了新时代税收治理若干重大问题的实践之问，反映出作者对新时代税收治理改革发展的理性思考和独到见解，对解决改革发展进程中税收治理面临的重大实践问题具有较强的实用价值。本书适用于从事税收及相关领域的研究者、实务工作者及高校教师教学科研之用。本书以税收治理为逻辑主线，以新时代作为研究背景，基本框架结构共分成8章：一是新时代治税方略研究；二是税收法治研究；三是减税降费研究；四是税制改革研究；五是营改增试点改革研究；六是税收征管改革研究；七是数字经济与税收治理研究；八是全球税收治理研究。本书既承袭了

2017年10月，中国共产党第十九次全国代表大会提出推动形成全面开放新格局，大幅度放宽市场准入，扩大服务业对外开放。随即我国推出了一系列进一步促进金融开放的措施，银行市场外资进入进一步取消，外资进入对中国银行业绩效的影响重回研究视野。特别是中国“营改增”税制变革与之叠加，是否会产生新的问题与变数，这些都值得进一步探讨和深入研究。不同于一般性行业，银行业的对外开放一直是各国重点关注领域，由于其在国民经济体系中具有牵一发而动全身的特殊地位，银行业对外开放的研究具有重要意义，加之银行业属于特殊的金融服务行业，不能照搬其他行业的研究成果，鉴于此，本书按照“提出理论假设-建立数量模型-构建实证模型-数据实证分析-得出结论并提出政策建议”的思路较为系统地分析外资进入对内资银行市场绩效的作用途径。

本书以重大现实问题为导向，对中国地区间不对称税收竞争进行系统研究，对我国经济落后地区经济发展，缩小区域间的经济发展差距具有较重要的政策指导意义。全书首先对中国地区间不对称税收竞争现状做出分析，分别探讨了区域间经济发展的非均衡性、地区间企业所得税税负水平的空间效应和地区间税收竞争手段；而后通过信息流动分析、博弈理论模型和税收竞争策略行为实证研究对地区间不对称税收竞争的策略互动机理进行分析；进而通过资本流动效应、经济增长效应和社会福利效应分析，研究地区间不对称税收竞争效应；最后提出地区间不对称税收竞争的协调对策，即在经济欠发达地区吸引要素集聚，形成中心－外围城市群，利用集聚经济可以有效缓解中心区和外围区的税收竞争，实现不对称税收竞争协调。