《建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书，内容很有新颖性和创新性。《建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀》重点分析建筑劳务合劳务公司财税法管控的十三种秘诀，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀》实用性和操作性强。《建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑劳务与劳务公司财税法管控13个秘诀》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材

《税法解释与判例评注（第十卷）》共收录13篇税法解释论文，6篇判例评注论文，2篇司法判决文书，1篇"微言大义"集锦，1篇会议研讨精粹。近些年来，中国税法学研究取得长足进步，在法学界的影响力日益增强，《税法解释与判例评注（第十卷）》着眼于税法法理解释和案例评注，以《个人所得税法》为主题，针对《个人所得税法》立法目的、功能地位等作分析。

《中国税务律师评论》（第10卷）以涉税争议案件评析为主，从不同的角度反映了中国税法领域的热点、难点问题，既有对典型疑难税法案例的深入解读，也有对现代企业税务风险管理的前沿探讨，有助于更好地发挥税法案例在指导案件办理、完善税收立法和发展税法理论中的重要作用。本书作为中国税务行业专业性连续出版物，无论对于税法理论学者还是税法实务界人士，都具有积极的学习、借鉴意义。

本书立足于我国现行《税收征收管理法》的内容及其存在的问题，从历史、理念与现实三个维度，综合采取历史考察、法教义学、实证调研、国际比较借鉴等多种方法，通过制度流变考察、税法理念梳理、现状问题调研剖析、域外经验借鉴等方面的研究，以纳税人权利保护为中心，以税收法定理念、平衡协调理念、正当程序理念、可诉性理念为统领，重点探讨了我国《税收征收管理法》进一步修订应予以高度关注和解决的理念更新、纳税人权利保护、征纳程序机制完善、税务争讼救济机制重构等方面的重大问题，提出了若干《税收征收管理法》理论建构和制度设计方面的对策建议，以期推进我国《税收征收管理法》的现代化发展与立法完善。

本书为国家税务总局税收科学研究所主持的"《税收征收管理法》修订的若干重大制度研究"课题成果，由税务系统、高校、中介机构等相关单位的课题组成员经过两年持续不断跟踪研究，对修订《税收征收管理法》涉及的若干重大制度进行了法理分析、国外立法经验借鉴、存在问题剖析，并对《税收征收管理法修订草案（征求意见稿）》中的法律条文提出了明确修改建议及理由。本书理论研究与实践探索相结合，对立法者、学者、税务工作者，具有参考价值。

为进一步完善税制，积极应对国际金融危机对我国经济的影响，国务院决定自2009年1月1日起全面实施增值税转型改革，并修订了《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》和《中华人民共和国营业税暂行条例》。为切实保证三个新税收暂行条例的顺利实施，经财政部部务会议和国家税务总局局务会议审议通过，财政部部长谢旭人和国家税务总局局长肖捷签署财政部和国家税务总局令公布了《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》。 为建立完善的成品油价格形成机制和规范的交通税费制度，促进节能减排和结构调整，公平负担，依法筹措交通基础设施维护和建设资金，国务院决定实施成品油价格和税费改革。为此，国务院发出了《关

本书系作者近年来在税法学教学和研究过程中思考所得部分成果的汇总，其中，既有突出理论性的问题研究，又有对来源于实践的问题探析；既有对以往历史的回顾和反思，又有对未来发展的预测和眺望，以此表示身处厦门的作者希望能够与海峡对岸的同胞拉近距离而在力所能及的范围内所做出的努力。至于后三篇有关税法教学的论文，则是希望让学生能够了解本人的教学方法与思路，从而在教学过程中能够事半功倍；由于完全来自于作者的亲身经历和切身体会，反倒可能是全书中有“创意”的内容了。

德国联邦宪法法院对税务代理人法律地位曾做如事阐明：“承认其为司法机关，在于表明在自由法治理，在法官、检察官外作为寻找正当之职业性顾问或代理人，在‘为权利奋斗’中扮演着重要功能。” 期待本书的出版，能够唤起全体纳税人与有关行政及立法主管机关，注意专业的税务代理人制度是提供纳税人权益保障的必要措施，允宜早日规划评估建制的可行性，作为当前税务行政改革的一环。同时，于建制税务代理人制度之际，也应注意职业伦理规范之建立，避免发生税务代理人沦为帮助纳税人逃漏租税或规避租税之不正当行为，以维护租税正义。

本书基于英文财税史、宪政史和法律史著作，同时梳理了我国史学界近30年的相关研究成果，在充分借鉴国内外相关资料和成果的基础上，主要研究了1066年“诺曼征服”到1689年“光荣革命”时期英国课税权的历史变动轨迹，对英国封建社会的特征、英国议会制度的变迁、英国社会经济的转型等问题也进行了必要的总结和剖析。《英国税收法律主义的历史源流》笔者李建人认为，英国税收法律主义原则演变的中心线索是税收封建契约主义向议会课税权的转变。在议会课税权的形成过程中有两条斗争线索：主线是国王和议会对课税权的争夺，1689年《权利法案》树立了议会课税权的法律地位；辅线则是议会上院和下院对课税权的竞争，1949年《议会法》确立了议会下院对课税权的独占权威。

目前，全球大多数国家的所得税法均对并购交易作了特别规定，允许纳税人在符合一定条件的情形下，适用相应的免税待遇，即为利益持续原则。该原则是设计并完善并购交易所得税法律制度的逻辑主线，是进行并购交易所得税税务处理的前提与依据。主要包括企业营业持续原则与股东利益持续原则两个方面。我国的并购所得税制度是针对并购实践中出现的问题进行修订和补充而构建起来的，缺乏系统性的制度设计及安排，致使一些税务处理规则与利益持续原则相背离。我们需要在考量我国基本国情的基础上，对其进行优化与完善。

电子商务课税，是一个崭新的议题，也是一个难题。传统的税法，以地理的疆界来划分课税权的归属，但是在面对一个无远弗里，不受地理空间限制的电子商务时，要如何课税才能保持税法上公平、中立的要求，在促进商业的发展时，又能确保国家的税收高权呢？本书选择在网络上消费、购物时容易遇到的营业税的议题，深入浅出地分析因特网及电子商务的特点，辅以美国法、欧体法上相关规定的详尽介绍，并有系统地针对境内、境外、有形商品与无形商品，B2B及B2C等各种不同电子商务模式，提出建议，匠心独具。不论是想要对于电子商务课税一窥管豹者，或是法律专家都是一本不可或缺的好书。

财政是国家治理的基础和重要支柱。税收是财政的重中之重。随着我国税法的日益复杂、涉税诉讼不断增加以及公民税法风险防范意识的加强，税务机关、人民法院、人民检察院、各类企业以及税务中介机构对税法专业人才的需求越来越大。《税法学（第三版）》在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。本书由税法理论、税收实体法、税收程序法三大部分组成，并以较大篇幅详尽阐释我国现行税法的具体规定。在编写内容上，以国家*的相关法律、法规为依据，参阅国内外*版本的相关教材，参照实际操作要求和方法。

翟继光主编的《税务违法违纪查处案例评析》分为七章，共收录117个真实案例。**章为税务民事纠纷案例评析，共收录7个真实案例。第二章为税务稽查案例评析，共收录13个真实案例。第三章为税务行政处罚案例评析，共收录8个真实案例。第四章为税务行政复议案例评析，共收录19个真实案例。第五章为税务行政诉讼案例评析，共收录12个真实案例。第六章为税务犯罪案例评析，共收录7个真实案例。第七章为税务人员违法违纪案例评析，共收录51个真实案例。 本书适宜作为广大企***以及税务机关税收违法违纪警示教育的教材，也适宜作为广大高校和科研院所税法案例教学的教材和参考书。

理论唯有与实践紧密结合方显其生命力。刘剑文教授从来都不是“两耳不闻窗外事”的书斋学者，而是身体力行，投入到中国财税法治建设的制度实践之中。2005年，在全国人大常委会针对“个人所得税工薪所得减除费用标准”的修订问题举行新中国历史上的首次立法听证会上，刘教授是听证陈述人中的法学教授，所提出的“实施全国统一的1600元费用扣除标准”建议，终被《个人所得税法修正案》所采纳。他还担任全国人大财经委委托立法项目《中华人民共和国税收基本法（税法通则）》起草组组长、全国人大常委会预算工委委托立法项目《中华人民共和国财政转移支付法》起草组组长，以及全国人大《中华人民共和企业国国有资产法》起草小组顾问，并主持了国家税务总局关于《税收征收管理法》清理和修订研究项目。2006年10月31日，在十届全国人大常委会委员长

近年来，随着我国宪政实践的发展和宪法理论研究的繁荣，宪法学中的一项重要研究内容——税收的宪法理论日益为学界所关注。为了全面探究税收的宪法价值及其机理，本书在宪政的语境下对税收进行了全面的分析和考察。通过对税收与宪政形成与发展的动态的、历史的梳理，阐释了税收与宪政之间的内在关联，揭示了税收立宪在解决税收中国家与公民矛盾和冲突的制度价值，并分别论证了立宪政体下国家税收权力和纳税者义务及权利的相关问题。

本教材为普通高等教育*“十二五”规划教材之一，体系上分设三编，共十五章。编为“税法基本原理”，对税法体系中的基本范畴、基本原则、法律渊源、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述，为独著研习税法提供基础理论的支撑。第二编为“税收实体法律制度”，将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。第三编为“税收征收管理法律制度”，主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。 本教材在内容上强调权威性，以国内通说为写作依据，力求观点准确鲜明；在体系上强调全面性，依据现行有效的法律法规，对我国税制结构进行了系统的阐述，体系清晰完整；在写作风格上注重可读性、趣

本书目的在于编制税法学的基本学习研究路径，从方法论角度入手对税法知识进行简易分类，既能满足入门学习的方向需求，又能找着实务学习的基本线索，抓住税收实务与理论的密切联系，使实际知识的学习具有学术性和方法性，使理论知识的学习具有针对性。

《经济管理类课程教材·税收系列：税法》根据近几年所颁布的*的税收法律法规，在对税法基本原理进行概述的基础上，从纳税义务人、征税对象、税目税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税等税法构成要素方面介绍了我国现行税制中的各个税种。与其他同类书相比，《经济管理类课程教材·税收系列：税法》具有以下优点： 1.大量利用案例和例题。文中使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。 2.形式灵活，体例新颖。每章开始均通过导入案例，引起读者对本章的情趣，并在讲述相关内容时进行解答；加入了大量的专栏和即兴思考题，使读者能够边学边用。激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。 3.注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务

本书着眼于市场经济对税法学的需要，以培养应用型专业人才为目标，以素质教育为基础，以能力培养为本位，注重创新意识与创新能力的培养。为此，我们努力消除以往教材概念阐述多、实际事例少，文字多、图表少，讲授内容多、操作要求少的缺陷，不但注重内容更新，而且注重体例更新，使教材成为教师精讲、学生多练的“蓝本”。本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。 本教材由陈少英主编，负责全书的总纂和定稿。

本书是201 1年我国《车船税法》颁布后*出版的税法学教材。 本书介绍了税收基本原理、税法的本体和价值理论，税权的基本理论、课税要件理论、征纳权义理论、税法运行理论以及税收征纳制度和税收争讼制度。全书贯穿经济原理一法学理论一法律制度的认知线索，有助于读者形成对税法学的体系化的认识，对于理解经济与法律、理论与制度之间的内在关联也有裨益。 税法制度发展非常迅速，税法学教材亦须常新。本书将持续保持相关内容的新颖性，以不断体现税法理论和税法制度的*变化。

本书旨在帮助广大企业正确缴纳企业所得税，从容应对税务机关的检查，规避税务稽查风险，促使企业在所得税方面做到遵从税收政策和准确核算，既不少缴税也不多缴税，在企业受到税务稽查时做到心中有数、有的放矢，维护企业合法利益。 本书分为上下两篇： 上篇：第1章——第6章主要介绍了企业在企业所得税核算和缴纳方面的实务知识，使企业在遵从税收政策，享受税收优惠政策，正确核算企业应纳税款，进行税务处理等方面可以对号入座快速、准确地进行企业所得税的汇算清缴。 下篇：第7——第12章主要介绍了税务稽查的基本知识，企业所得税的稽查重点，企业如何应对税务稽查，企业受稽查时的态度和应注意的问题，税务稽查风险的防范。同时，编者列举了20个企业所得税稽查案例，再现实践中容易出现的税务稽查问题以及税务机关对违法案件

本次修订保持了教材原有的体例与顺序，主要修订内容包括：一是根据2012年以来国家制定的有关营业税改征增值税等规定，增加了相关的新内容；二是根据*的关税税则和船舶吨税暂行条例，在关税法中修订了关税税率和船舶吨位法等内容；三是根据2013年以来制定的相关税收法律法规，进一步调整了消费税法、企业所得税法、个人所得税法和资源税法等其他税法相关内容，补充和修改了税收管理法、税务行政管理法；四是调整和更新了一部分例题、小资料、小思考和小案例，增加了有关税种的收入及比重等内容。本书所引用的税收法律制度，截至2014年6月，实际运用时以新规定为准。

★ 内容全面：本书内容既包括纳税程序环节，也 包括纳税实体环节法律风险提示和法律风险控制策略。 ★ 实用性强：本书描述的法律风险均总结自税务律师服务纳税人和税务机关的法律实践，有很强的现实针对性和前瞻性。 ★简洁明了：本书的目的是让纳税人准确应对税务机关的执法活动，控制纳税过程中的法律风险，其重点是通过税收直接揭示纳税人纳税过程中的法律风险和控制法律风险的策略，很少探讨深奥枯燥的税法理论。