并购重组作为一种商业策略，是通过对现有企业的股权、资产等重新进行组合，借助兼并、收购、重组、分立等手段，以达到扩大企业规模、提高企业运营效率、提高企业市场占有率、提高企业知名度等目的。并购重组还可以培育新的经济增长点，调整经济结构，提高经济运行效率，推动产业升级。通过并购重组可以使我国更好地融入国际经济，促使我国更好、更快地完成经济转型和结构调整。但并购重组的流程也非常复杂，也涉及很多领域的问题，任何一个环节出错都有可能导致并购失败，税务就是其中一个重要的领域。并购重组涉及资产的转移和股权的转移，原有企业的注销，自然人股权转让、用股权或非货币资产出资、从被投资企业收回投资，土地使用权和房屋建筑物的转移土地使用权等，涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税

本书属于“财税一本通系列丛书”，将在《企业所得税一本通》2022年版的基础上修订更新，是继2020、2022年版后的第3版。书中介绍了我国现行企业所得税的有关政策和相关规定。内容包括企业所得税基本税制要素，如纳税人、税率、收入核算和费用扣除；也包括企业所得税核算的重点，如资产的处理、资产损失的税务处理、亏损弥补；还包括企业所得税优惠政策和征管规定。另外，本书还介绍了破产清算、企业重组、跨境抵免、特殊行业的特定业务核算、国际税收等内容。本书内容全面，兼顾讲解深度，将理论与实务相结合，是全面了解掌握企业所得税制度的学习用书。

本书是一本涉及出口退(免)税业务的综合性书籍，具有较强的实用性、针对性和可操作性。它具有鲜明的时代特色，与时俱进，对近年来出口退(免)税政策调整情况进行了全面细致的解读。它形象、生动，笔者运用多年从事一线出口退(免)税工作的实务经验，从理论到实践、从政策到操作，通过案例来说明、解答难题；基层税务人员可将所学知识用于实践，为工作提速增效。它务实、创新、思路开阔，不仅讲述如何解决问题，还传授解决问题的方法，帮助广大税务工作人员实现自我提高。本书共计91万字，分为11章共65节，涉及124条政策理解、135个案例分析、131张图表分解。全书主要从出口贸易知识、出口货物通关及国际贸易结算规则等出口退(免)税制度入手，全面通解现行出口退(免)税政策业务及其计算方式、申报业务、电子化管理、日常管理、会计处理、风险管理

《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税法、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税期限、纳税地点、纳税申报、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示

《中国古代税收史话》由曾耀辉,李胜良著

本书内容共分为9章，包括37张表单、65个案例和120个风险点提示。第一章介绍企业所得税汇算清缴概述，包括汇算清缴管理办法和企业所得税纳税申报表修订情况。第二章至第九章介绍各个表单的申报，包括基础信息表、主表、会计信息采集表、纳税调整表、亏损弥补表、税收优惠表、境外所得纳税申报表、汇总纳税分配表等。每章内容具体包括：每一张表单的适用范围、表单格式；政策梳理，提供详细完整的申报依据；通过案例解析和风险提示，讲解具体申报方法和应注意的关键问题。

为满足新入职税务干部执法资格考试的复习备考需要，本套辅导用书以国家税务总局初任培训教材为基础，以全国税务系统执法资格考试相关要求为导向，分为《税务公务员税费和法律基础知识要点精编（2024）》《税务公务员税费和法律基础知识练习手册（2024）》《税务公务员税费和法律基础知识自测试卷（2024）》，帮助新入职税务干部“学练测”一体，有效“充电”“蓄能”、应试通关。1.《税务公务员税费和法律基础知识要点精编（2024）》要点精学精练——分为“税费基础知识”和“法律基础知识”两篇，分章节讲解相关知识的要点，并随知识要点讲解典型例题。2.《税务公务员税费和法律基础知识练习手册（2024）》巩固学习成效——作为学习手册的配套章节习题，分章节练习3套模拟测试，合计1000题左右。3.《税务公务员税费和法律基础知识自测试卷（2024

税法的地位在整个法律体系中是独特且重要的。它不仅规定了国家与个人、企业之间关于税收的权利与义务，也是国家实现其财政政策、调控经济、促进社会公正的重要工具。税法在我国现行法律体中是一个特殊的领域，它并非按传统的调整对象标准而划分出的单独部门法，而是一个综合领域。《税法精要》一书，从税法基础理论、商品税法、财产行为税法律制度、税收程序法、国际税法、税务争讼与救济等方面，通过不同的案例探讨税法的相关问题，内容丰富、专业性强。

研发支出加计扣除，资本化、费用化处理如何区分？如何检查？ 检查过程中发现纳税人不符合高新技术企业认定条件，应当如何处理？ 检查时发现企业既有收入，也有成本未入账，应当如何检查、处理？ 虽然稽查工作所依据的法律规定是清晰的，但仍然存在办案人员遇到以上具体的实体或程序方面的问题时，拿不准的情况。 《税务稽查案件查办常见问题解析》针对稽查案件查办过程中的常见疑难问题，结合各地稽查局案例一一作出分析并给出参考答案，方便稽查人员在办案过程中参考、借鉴，使税务稽查人员能够正确行使执法权力、规避执法风险。 《税务稽查案件查办常见问题解析》所附案例均来自税务机关公开的税务处理决定书、税务行政处罚决定书、法院判决文书。

本书为《税务公务员近期新业务知识一本通》的修订版，编写目的是为进一步帮助税务干部全面学习、掌握税收及社保（与非税）业务相关知识，更好地适应税费工作需要。全书系统介绍了税务系统通用的业务知识，收录我国目前开征的除关税、船舶吨税外16个税种及社会保险费、非税收入等内容。

布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。

纳税人尊严是指纳税人在履行缴纳税款义务过程或之后，所获得的尊贵、庄严的愉悦型心理体验。透过纳税人尊严，既可衡量一个国家财税治理体系文明位阶之高低，也可管窥一个社会经济、政治、道德、文化体制之优劣及其治理水平之高低。

本书是基于世界海关组织《商品名称及编码协调制度》及我国贸易政策制定，由海关总署关税征管司组织海关业务专家等根据国家关税税则委员会和财政部等的文件进行编制，内容全面、实用、权威，对海关业务监管和企业的进出口业务具有重要的指导和规范意义，有助于促进对外经济贸易的发展和规范进出口贸易行为。

财产行为税税种多、知识点分散，本书全面汇集了各税种相关规定，内容全面、详实。2023年版在本书2019年、2020年版基础上修订出版。较上一版主要更新了印花税法等相关内容。本书撰写特点是以该税种法律法规条文为纲、以相关文件规定为目，较好的融合了讲授教材和法规汇编各自的优点，并提炼出关键要点作为知识索引。

《绿色税收国际比较与借鉴》由杨向英著

本书收集了近年来社会保险费征管中热议、频发的疑难问题，从社会保险事业的发展脉络、政策法规的深度解析、典型案例的总结剖析，实务操作的科普指导等多个层面和视角，为读者全景式解答疑惑，也借以此书，帮助大家深入了解社会保险、走进社会保险、参与社会保险，共同促进社会保险事业的发展，让这项制度带来更多民生福祉，服务新发展阶段民族复兴的伟大工程。本书定位为一本参考书、工具书，能给读者带来启示，引发思考，对工作、生活各方面有所助益。

本指南以企业需求为立足点、以案例为辅陈、以研发流程为主线，将研发费用加计扣除政策要点和申报享受流程进行了汇总提炼，深层次剖析列举研发活动在不同阶段的处理情形。针对不同领域、不同行业企业研发活动特点，梳理形成了涵盖十大重点领域和十大重点行业企业研发费用税务处理要点和案例，为不同领域、不同行业企业量身定制了一份口径统一、规范明确的操作指南，便于读者在实际工作中查询和阅读。

本书立足“突出实务、实用为主”原则，结合《全国税务稽查规定》相关要求，重点阐述营改增后房地产增值税稽查内容及大数据下房地产稽查如何通过外联信息来获得更多线索，包括房地产行业概述、财务核算、稽查指南、案例分析等四个部分（有图表、数据对比等）。

自2015年以来，围绕国家税务总局颁布的《税务系统领导胜任力测试大纲》，全国税务系统举行了多次领导胜任力测试，形成了一套较为稳定和成熟的测试内容和测试方法。为帮助税务系统参加领导胜任力测试的考生提高学习效率，增强实战能力，我们编写了本书，为“基础理论”和“领导能力”两部分，题型基本理论测试以客观题为主，即传统的单项选择题、多项选择题、判断题和案例分析题，领导能力测试为行为情景判断题。因此，本书主要内容由两部分组成，一部分是根据各学科的基础理论梳理出的知识点，另一部分是根据知识点出的练习题。

增值税专用发票既是纳税人从事生产经营活动的重要会计凭证，同时又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，具有扣税功能，与金钱利益关联。因此，增值税专用发票的风险防控问题便成为实务工作者研究的题中之义。《增值税专用发票打虚打骗案例解析与法律风险防控/税收业务提升好帮手系列丛书》围绕增值税专用发票“打虚打骗”展开编写，全书共分三个部分21章，第一部分为增值税及增值税专用发票基础理论；第二部分为增值税专用发票的税法风险防控，包括上编入场风险防控和下编发票检查风险防控；第三部分为增值税专用发票的刑法风险防控。全书涉及增值税及增值税专用发票基础理论、“打虚打骗”涉税法律责任等，均配有相应案例。

本书以税务稽查案件查办为主线，对现行税务稽查相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件等进行了梳理、整合，参照了部分涉税相关司法解释，并结合税务稽查工作实践，建立了税务稽查案件查办的基本框架，包括案件查办流程，案件查办工具与基本方法，以及偷（逃）税、骗税、虚开发票等重点案件查办实务。精选真实案例，风险点，贯穿税务稽查案件查办流程及方法、重点案件查办实务等各方面，既有工作思路、方法，也有对疑难问题争议和司法机关裁判观点，希望对税务稽查人员防范税务稽查执法风险，提高执法能力和实际工作能力提供帮助。

本书结合Z新的企业财税政策，通过系统的财税管理与控制方案让企业尤其是中小企业财务管理摆脱无顶层设计、算不清账、资金周转慢、税费负担重、税务风险高、看不懂报表、利润增长难、成本浪费严重等这些常见的问题。帮小公司老板建立“财税思维”，为企业老板和相关人员学习财税提供一条捷径，手把手地教企业老板看懂财务报表、灵活运用财务数据。C底解决靠感觉管理企业、成本不断攀升、现金流效率低、报表存在“糊涂账”、税务负担重、涉税风险高等问题，真正实现“向财税要效益”的企业经营目标，推动企业价值快速提升！是专门为小公司老板、控制人、财务人员量身打造的财税管理书。

本书收集了财产和行为税各税种法条实施以来现行有效的各项政策规定、国家税务总局关于各税种政策的解读以及纳税人遇到的各税种重点难点问题、实务案例，并以纳税义务人、征税范围、计税依据、税率、应纳税额计算、税收优惠、征管制度等税制要素为主线，对各税种政策进行系统性的归类和编排，是一本集政策归集和实务于一体的业务学习工具书。为方便读者理解，每一章还配备练习自测题。

税收领域体现了“魔高一尺，道高一丈”。企业要想避税，必须深入了解反避税。纳税人在研究避税之矛的同时，必须要了解盾，要了解税务机关的反避税措施和运行机制。当然，通过阅读本书，读者也可以了解到主要的避税（税收筹划）方法。本书主要分为三部分：第一部分主要介绍偷税、避税以及税收筹划之间的区别与联系，重点介绍避税行为的特征、危害。第二部分主要介绍反避税措施，包括完善税法、堵塞漏洞和增加反避税条款。本部分详细介绍了转让定价的反避税管理，包括对纳税人从事关联交易的认定、转让定价的审核、利润调整以及如何防止企业向低税区转移利润避税等内容。第三部分对当前热点案例进行了分析和讲解，通过税务部门反避税措施的介绍，让读者知道避税（税收筹划）是有障碍的，甚至是有风险的。纳税人应当采取合理合法的避税途

结合高校教学的需要，依据相关税收法律、法规、《全国税务机关纳税服务规范》和纳税服务相关管理规定撰写了本书。旨在通过本书的学习，使学生能够站在纳税服务客体的角度，分析税务机关推行纳税服务工作对征纳行为的影响，尤其是分析纳税人如何充分利用税务机关提供的纳税服务措施，以更好地促进自身纳税义务的履行和保障相关权利行使。本书也可以帮助广大纳税人、广大读者了解我国税务机关纳税服务的各项制度和规定，帮助其方便、快捷地办理各项常见的涉税业务，有效保障自身合法权益，切实减少涉税法律风险，实现征纳共赢。