各个时代的政府都在寻找有效和公平的征税方式，这是永恒不变的主题。在这本妙趣横生的税收史著作中，著名财政学家、国际公共财政学会前主席迈克尔·基恩和乔尔·斯莱姆罗德基于多年的研究，梳理了从中世纪以来历史上出现过的五花八门的税收政策和征税方式。 作者认为，无论成功还是失败的税收政策，都是各种利益主体博弈的结果，且都面临着共同的税收原理：税基的可测量性，税收公平和效率，税收归宿，税收征管以及在现实中面临的各种问题等。书中呈现的或匪夷所思或充满智慧的历史税收故事，揭示了政策制定的基本原则：任何一项政策都需要仔细权衡其成本和收益。 该书将理论寓于故事之中，无论专业还是非专业读者，都能从该书中获益匪浅。

本书是一本涉及出口退(免)税业务的综合性书籍，具有较强的实用性、针对性和可操作性。它具有鲜明的时代特色，与时俱进，对近年来出口退(免)税政策调整情况进行了全面细致的解读。它形象、生动，笔者运用多年从事一线出口退(免)税工作的实务经验，从理论到实践、从政策到操作，通过案例来说明、解答难题；基层税务人员可将所学知识用于实践，为工作提速增效。它务实、创新、思路开阔，不仅讲述如何解决问题，还传授解决问题的方法，帮助广大税务工作人员实现自我提高。本书共计91万字，分为11章共65节，涉及124条政策理解、135个案例分析、131张图表分解。全书主要从出口贸易知识、出口货物通关及国际贸易结算规则等出口退(免)税制度入手，全面通解现行出口退(免)税政策业务及其计算方式、申报业务、电子化管理、日常管理、会计处理、风险管理

本书是中央财经大学2024年中国财税发展研究报告。谋划包括新一轮财税体制改革在内的进一步全面深化改革，既是中共十八届三中全会以来全面深化改革的实践续篇，也是新征程推进中国式现代化的时代新篇。本书对深化财税体制改革再进行思考，全书共三篇十章，分别从成就：我国财税体制改革发展历程；思路：深化财税体制改革顶层设计；方向：深化财税体制改革路线图三个层面论述我国财税体制改革历程与成就，深化财税体制改革的关键领域以及新一轮财税改革的方向。

本书是基于“股权架构”的价值背景而诞生的，赋能企业实现“多层次股权架构设计”商业版图、实现企业基业长青的目标，通过股权与财务、税务、法务结合，促进企业价值创造的顶层战略设计赋能系统。

本书以服务于能源企业开展能源布局，服务于能源企业出海发展，服务于能源企业绿色转型为落脚点，分为三章，第一章主要介绍能源先进国家概况、能源发展、现行税种等，第二章主要介绍能源发展先进国家的能源战略和我国的能源发展战略，第三章主要介绍能源先进国家的绿色转型情况，即介绍“一带一路”国家电力发展现状、国际碳税和碳关税发展情况。全书旨在学习借鉴能源先进国家的经验，加强能源国际交流合作，以有效应对全球气候变化和能源绿色转型发展。

本书以我国现行税收法律、法规为依据，从企业实际出发，对企业会计应掌握的税务知识进行了系统的阐述：第一篇通过对税法知识的梳理与解读，为企业做好纳税工作提供了必要的知识储备；第二篇针对企业经营的各个环节及经营所涉及的税种，以案例的形式全面地介绍了各种行之有效的纳税筹划方法，使纳税人在法律允许或不违反税法规定的前提下，实现企业价值**化；第三篇在介绍税务管理工作的基础上，以案例的形式讲解了税务稽查的工作重点，并提出企业应如何接受、配合税务机关的税务管理工作，赢得税务机关信任以及如何营造良好的征纳环境；第四篇根据企业纳税管理工作的目标、原则，提出了纳税风险管理机制的建立及合理安排企业纳税管理工作的方法，并针对企业纳税管理工作中遇到的税务争议，提出解决办法，以提高企业纳税管理工作的效率

科研院所、高校等科研事业单位是国家科技创新体系的重要组成部分，在打造科技成果策源地、促进科技成果转化方面具有一定优势。本书在梳理科研事业单位自身特点和国家对科研事业单位科技成果转化的系列政策和要求的基础上，结合科研院所、高校在转化实践中的瓶颈节点问题和重点难点问题，从职务科技成果转化的前期准备、转化方式、实施流程、收益分配和合规纳税等方面，全过程深入分析操作要点、影响因素和实施步骤，并针对实践中的政策问题、实务操作问题提出相应建议，为科研事业单位有力有效推进职务科技成果转化理清政策边界、提供实操路径和方法，也为充分激发科技人员积极性和创造性提供参考。

本书选取了800个企业经营过程中常见的涉税业务案例，内容涵盖增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车辆购置税等各项税种，通过引用税收政策依据，介绍税务处理原则和方法，分析并给予相关建议等形式，对涉税案例进行精准讲解，为读者提供了企业日常业务与税收政策对应的参考索引。

《税务人员全税(费)种业务知识必刷必练习题集》由税收实战编写组编

财税体制改革和新税制的实施推动了我国社会主义市场经济的发展，但从目前来看，税收执行形势依然十分严峻，各种偷逃税款、违反新税制的违法行为时有发生。从企业的角度来看，税务稽查会涉及哪些企业，重点稽查什么内容，企业的哪些行为会被税务局重点关注，如何做好自查以规避税务风险，这些都是企业非常关心的问题。 本书根据现行财税政策编写，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。 本书适合企业财务人员、中高层管理者、税务部门工作人员阅读。

为帮助企业做好增值税转型改革的衔接，掌握改革的重点内容，便于广大财会人员、税收审计人员等能快捷、准确地学习和掌握转型后的增值税改革、近期新政策及核算方法，本书编写组组织有关专家、教授编写了此书。本书提供了大量的典型例题与案例，覆盖了新增值税中众多会计与税法的疑难问题，并结合近期新会计、税收政策法规条文对会计和税务工作实务进行细致讲解和例证，让读者有章可循、有据可依。本书实为广大财税工作人员的近期新实务工具书，也是广大会计人员的普法教材。

本书涵盖财务合规、税务合规、法务合规三方面内容，内容翔实，案例丰富，是一本可以帮助企业、个人解决实际问题的财税合规手册。本书作者阵容强大，四位作者均有着多重专业背景，实务经验丰富。嘉宾推荐本书可谓我国法律硕士教育的代表成果，符合法律硕士教育培养实务型、复合型的高层次法律人才的目标。——肖太寿 中国社会科学院大学特聘教授、中国财税培训讲师本书的特色在于作者阵容强大，几位作者有着多重专业背景，实务经验丰富。——廖仕梅 北京理工大学法学院硕士生导师、北京市律师协税法专业委员会委员本书通过清晰的逻辑、通俗易懂的语言系统地介绍了财税合规，值得推荐。——陈懿赟，湖南省税务局科研所副所长、湖南省国际税收研究会副秘书长本书不仅介绍了财务合规、税务合规，还涉及相关的法务合规内容，值得企业家和管

本书基于韩素老师企业财税管理相关课程内容，从财税内部管控和税收筹划的角度出发，重点讲解企业财税战略、企业会计实务、企业财务分析、企业成本控制、企业税收筹划与节税、企业财务管理制度、企业财务风险管理和企业财务目标管控等关键点，内容紧密结合工作实际，对常见问题给出了解决思路和建议。本书讲解丰富的理论知识与实践经验，运用大量案例，将思维改变到实用落地贯穿始终。 本书提供系统、丰富、落地的财税全面管控方案，有助于企业减少成本浪费，增强竞争力，增加利润。本书能够帮助会计人员以及企业财务管理人员更新或学习有关知识，提升和拓展相关技能，培养及增强职业敏感度。本书可作为企业培训财务人员的教材。

税收经济分析是强化税收征收管理的重要内容。也是发挥税收调控经济职能的重要前提。税收政策是国家宏观经济政策的重要组成部分。在很多情况下，税收政策是国家调控国民经济运行的重要工具。要充分有效地发挥税收在调控宏观经济和调节收入分配中的作用，就必须在深入分析经济发展与税收增长的内在联系，在把握其一般规律的基础上，根据特定时期经济运行的特征和国内外经济形势的要求，制定有关税收政策方案，并运用有关政策分析工具，对实施相关政策方案的影响，尽可能地进行定量分析，从而为各级政府和有关部门科学决策提供客观依据。全书共分为十二章，主要内容包含税收经济分析概述、基础理论、分析的思路与方法、宏观经济效应、税负分析、常用分析指标、微观经济效应、质量评价、税收特征分析等内容。

合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。 ·涉税风险的界定、原因及防范措施。 ·纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。 ·企业如何通过组织形式降低整体税负？ ·企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？ ·企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。 ·房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。 ·企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？ 研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来。

布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。

本书以税收风险管理为导向对房地产开发企业财税实操中的各各环节进行深入讲解，并配相关操作数据案例及图表等，更加直观，贴近房地产实战，该书属于房地产税收业务递进业务能力版，具有较强的实战性、权威性、指导性。帮助财税人员深入了解房地产行业上下游产业链关联交易、各种商业模式及征管问题、熟悉工程预决算基本内容的审核、资本税收与房地产融资业务税收政策解析（分析房地产企业融资模式，包括银行贷款、委托借款、各种信托融资、境外上市等方式的税收问题）、房地产企业管理流程涉税事项解析（含房地产公司注册、股权收购、引进投资者、项目合作、土地征用、开发、销售、租赁、清盘、薪酬管理等管理环节的税收问题）、房地产行业实操中涉税难点等。

《税收不确定性对企业投融资行为影响研究》的研究为经济高质量发展背景下税收不确定性对企业投融资行为的影响提供了来自微观企业层面的经验证据，丰富了宏观经济政策与微观企业行为互动关系领域的研究，拓展了税收政策经济后果方面的文献，为提升我国税收政策的制定和实施效果以及优化企业的投融资管理提供了理论依据与政策借鉴。

本书紧紧围绕土地增值税预征与清算这一主线展开，系统构建并全面阐述了现行土地增值税从预征到清算，以及后续管理与清算鉴证等政策体系。 本书突出实务，针对土地增值税预征与清算过程中的疑难问题，从清算申报、清算受理、清算审核，到后续管理、风险管理，再到清算后尾盘销售及清算鉴证等全流程给出实操指导。此外，还系统归纳了不同省(区、市)有关共同成本费用分摊方法、土地出让金返还款项的处理、不得扣除项目等的具体规定。 该书收集整理大量典型案例，同时还针对不同省、区、市关于土地增值税清算收入的不同执行口径设计了实务案例、转让不同类型房地产应纳税额计算案例等，以案说法、启发运用。 为配合近年来全国税务系统全面加强土地增值税清算审核工作，本书还增加了大量土地增值税清算审核内容。 本书在以大量案例解析现行土

中国税收进入“数字化改造、智慧化发展”轨道以来，风险管理地位更加突出，同时面临更大的挑战。为有效解决大数据下税收风险管理的问题，本书从大数据的视角提出了税收风险业务场景应用体系建设，重点从研究税收大数据的发展特点、构成要素及对税收管理的影响出发，以大数据驱动税收风险分析及应对为脉络，以分行业、分领域、分事项、分规模分类精准监管的业务场景应用方法、案例为主要内容，同时对大数据驱动的风险管理发展现状与趋势进行探讨。本书以实战案例为基础，对大数据下税收风险管理的开展具有较强的指导意义，对纳税人切实了解税收风险管理，提高纳税遵从也有一定的帮助。

本书围绕土地增值税，主要从立法宗旨、法律基本原则、保护纳税人合法权益、依法行政等视角，综合运用税法及其他部门法、税收、财会等知识，就征纳双方面临的重大疑难问题逐一进行剖析。在深入研究60余个案例的基础上，找出产生风险及争议的原因并提出解决问题的思路与方案。