本书以现行有效的财税法律、法规、规章为基础，精选核心、基础、重要的部分汇编成本书。本书分为国家会计制度与会计准则、国家财政与财务监督制度、社会保险与国家税收制度三编。篇国家会计制度与会计准则，分为基本会计制度、代理记账管理制度、会计人员管理制度、企业会计制度与会计准则、政府会计与档案管理、行政事业单位及国有企业财务制度、行政事业单位与企业内部控制制度七个部分。第二篇国家财政与财务监督制度，分为国家预算制度、国家审计制度、社会审计制度、票据管理制度、现金管理制度、政府采购管理制度六个部分。第三篇社会保险与国家税收制度，分为社会保险制度、企业所得税制度、个人所得税制度、增值税制度、消费税制度、城市维护建设税制度、烟叶税制度、车辆购置税制度、车船税制度、房产税制度、城镇土地使用

本书以现行有效的税收法律、法规和规章为基础，精选核心、基础、重要的部分汇编成本书。共分为五编，编为所得税法律制度，包括三个部分，分别为：企业所得税制度、个人所得税制度和烟叶税制度。第二编为货物与劳务税法律制度，包括四个部分，分别为：增值税制度、消费税制度、城市维护建设税制度和车辆购置税制度。第三编为财产税法律制度，包括七个部分，分别为：车船税制度、房产税制度、城镇土地使用税制度、契税制度、土地增值税制度、耕地占用税制度和资源税制度。第四编为行为税法律制度，包括两个部分，分别为：环境保护税制度和印花税制度。第五编为进出口税收法律制度，包括两个部分，分别为：船舶吨税制度和关税制度。第六编为税收程序法律制度，包括三个部分，分别为：税收征收管理制度、行政处罚制度和行政复议制度。

本书根据 的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。为了反映税收政策的 变化，本书第7版对大部分纳税筹划方案进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对 税收政策进行纳税筹划的方法。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

为帮助读者了解新租赁准则与税法的差异，推进新租赁准则的有效实施和税收征管的顺利进行，本书厘清新租赁准则的原理，归纳总结准则要点，并与税法进行系统的差异分析。 本书具有以下几个特色： （1）以新租赁准则及其应用指南为蓝本，确保差异比较具有针对性和可操作性。 （2）对重要知识点进行归纳总结，帮助读者理解新租赁准则与税法差异的重点内容。 （3）作者涵盖全国会计领军人才、全国税务领军人才和知名会计准则培训专家，拥有深厚的理论功底、扎实的专业基础和丰富的实战经验，确保差异比较理论与实务协调一致。 本书可以作为会计、税收类本科生及研究生教学的参考书目以及财会人员、税务干部培训的参考读物。

《中国税务律师实务》是华税律师从事涉税法律服务执业经验的总结，填补了我国税务律师实务研究领域的空白。本书第五版对中国税务律师行业的发展现状做了介绍，汇总了税务律师必 备的税法和财务会计基础知识，结合现行税法规定与实务案例就税务律师三大业务板块——税法咨询与顾问、税务争议解决、涉税刑事辩护进行了细致分析和讲解。 在全国落实税收法定、深化财税体制改革的新时代，税务律师肩负实现税收公平正义、促进 依法治税、维护纳税人合法权益的崇高使命和担当。本书是税务律师执业必 备的工具书，对有志于投身税务律师事业的律师同仁具有指导借鉴意义，亦可作为法学院在校生财税法律实务领域的启蒙书籍，在企业等纳税人有效维护自身合法权益方面也提供了很好的参照。 希望本书能够激励和鼓舞 多有识之士投身税务律师领域

本书的主要内容及特色： 其一，有关征纳合作理论阐释，本书围绕税收征纳合作的概念、构成要素、理论基础与实践优势，进行了一次较全面、系统、深入的论述，推动了税收征纳合作相关理论成果的发展与积累。尤其是其对征纳合作三大构成要素的提炼，具有新意，为本书从理论夯实、问题提炼到制度体系完善的论证脉络打下了基础。 其二，有关预约裁定、风险提示、申报修正、自动报缴从宽处罚等相关制度的体系安排，内在逻辑关联性较紧密。一方面，关注征纳程序的阶段性需要，区分不同时段对于合作的差异化需求；另一方面，注重制度之间的衔接性需要，使制度之间逻辑连贯。为了实现规范、顺畅、充分的合作，针对征纳合作实践中现存的不公平、不规范、不认可等现象，在制度设计中贯以 激励 约束 的调整机制，形成税收征纳合作的顺畅

《税法专题研究》内容简介：本书是财税法学专业的针对性课程教学用书，共分为九部分内容：导论、税收与税法、税法价值及其实现、税收法律关系、税收宪法、税收法定原则、税收公平原则、我国税收基本法的立法和税制改革的法律原则与发展趋势。本教材采用税法学的规范研究方法，在构建税法学研究理论分析框架的基础上，通过对税收概念和税收宪法等的比较研究、通过对税收法定原则和税收公平原则这两大税法基本原则的理论探讨和中国现状的实证研究，以及对我国税收基本法立法重大理论问题的研究，使学生掌握税法理论的核心内容和 税法发展和中国税收法律制度的现状与问题。

本书包含税务管理、货物和劳务税、所得税、财产和行为税四个部分。以中华人民共和国税法为中心，将税及 司法解释等法律文件逐条分析，成为学习和适用该法的实用图书。

本书是我国 财税专家蔡昌教授及其团队对个人所得税相关问题从理论体系到实战操作的全新力作。本书立足于我国个税新政策文件，通过案例研究、疑难解析等方式，为读者 解读个税的基本内容与理论、个税 税收筹划以及个税避税与反避税的方式方法。本书具有较高的指导性和实用性，对帮助企 财税人员熟悉掌握政策、维护合法权益、加强风险控制有重要参考价值。