本书涵盖通关报关所需全部参数及信息: 10位海关商品编号、商品中英文名称及备注、检验检疫3位编码及名称、税则及关税税率、监管条件、检验检疫类别、计量单位、出口退税率、进出口商品暂定税率、对美税率、协定税率、特惠税率、反倾销反补贴税率、从量税复合税税率, 以及关税配额商品税目税率表、进境物品归类表、进境物品完税价格表、代征税计税常数表等。

本书为《税务公务员近期新业务知识一本通》的修订版，编写目的是为进一步帮助税务干部全面学习、掌握税收及社保（与非税）业务相关知识，更好地适应税费工作需要。全书系统介绍了税务系统通用的业务知识，收录我国目前开征的除关税、船舶吨税外16个税种及社会保险费、非税收入等内容。

基于对既有研究的梳理，本书认为该领域的研究主要存在两个难题：企业增值税的税负究竟如何变化；如何识别、确认这种税负变化与投资之间的因果关系。 本书的整体研究思路是首先探讨增值税税负的影响因素，然后研究增值税遵从对企业财务的治理效应，最后利用中国增值税领域两次改革一2004—2009年增值税转型和2012—2016年“营改增”的自然实验机会，采用双重差分法探讨增值税税制改革对企业投资的影响及增值税的激励效应如何发挥作用以识别二者因果关系。

本书以税收公平效率为主线，以主体税种为重点，以比较研究为方法，建立分析框架，力图从各具特点的治税方式方法中，抽象出普遍性、概括出规律性，结合我国国情加以改造利用。

近年来，在全球经济下行叠加新冠肺炎疫情背景下，市场主体经营风险加大，财务舞弊时有发生。作为市场经济“看门人”的注册会计师，执业环境更加复杂，审计风险呈上升趋势。注册会计师如何落实风险导向审计理念，将有限的审计资源运用到重大风险领域，提高审计程序实施的针对性，以获取充分适当的审计证据，是审计质量管理的重要问题。为了给广大执业一线的注册会计师提供操作性较强的风险导向审计实务指引，大信会计师事务所（特殊普通合伙）组织事务所合伙人、高级经理等专家，编著了《风险导向审计实务》。 本书以财务报表审计工作底稿编制为主线，涵盖了审计工作全过程，包括初步业务活动、风险评估、内部控制测试、实质性测试、特定项目、审计完成等。针对实务中的热点难点，还介绍了财务舞弊识别和应对、信息技术审计、特殊行业审

本书对现行11个财产行为税税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理逐一加以解析，内容丰富、翔实、严谨，实用性和可操作性强，是税务机关工作人员、企业财会人员、涉税专业服务机构从业人员等学习、掌握财产行为税各税种征管政策及风险管理方法和思路的理想用书。本书有三个突出特点：一是从5大维度解析政策要点，加深政策理解运用；二是用52个案例详解税会差异，提升实务操作技能；三是对11个税种风险点进行精讲，有效防控精准应对风险。

本书为现行财产行为税11个税种的基本法律制度、征收管理规定、风险管理等内容的习题集。本习题有三个突出特点：一是精选近700道习题，做到学练测一体化。以题促学，帮助读者快速掌握财产行为税业务知识。二是多种题型全面覆盖，多角度理解重难点。包含单项选择题、多项选择题、判断题，案例分析题等题型，从不同角度理解财行税重难点。三是内容难易合理搭配，全方位掌握知识点。聚焦财产行为税实务与风险管理，贴近税收工作实际，难易程度搭配合理，有助于全面掌握知识点。

本书研究了增值税在收入分配领域可发挥的调节功效，如增值税如何“减”可以以较小的税收收入损失获得较大的收入分配改善，现行增值税制度是否有助于我国生育政策的推进，以及增值税为社保筹资对收入分配的影响等，以期为未来的增值税改革提供参考。

本文选取2008-2022年我国A股非金融类上市公司为研究对象，采用我国“金税三期”工程这一准自然实验来刻画税收征管数字化升级，通过构建双重差分模型实证检验了税收征管数字化升级对企业融资、投资、经营及信息披露的影响、作用机制及异质性。本文不仅丰富了税收征管字化升级的经济效应研究和企业财务行为影响因素的研究，而且为完善与优化“金税三期”系统、持续推进“金税四期”建设以及其他相关的税收征管改革提供了有益参考与经验借鉴。

本书共收录中国税务学会筛选的优秀论文若干篇，内容分为“税收政策和税收制度研究”“税收征管研究”“纳税服务研究”“税史研究”四个部分。这些优秀论文，观点鲜明、内容丰富、论述翔实，与现实工作结合紧密，对指导工作和进一步开展学术研究，具有较大参考价值。

《税制结构的非均衡性(理论实证与对策研究)》作者周清以经济合作与发展组织(OECD)和靠前货币基金组织(IMF)的税收分类方法为基础，结合我国税收制度建设的实际情况，按课税对象将税种分为货物和劳务税、所得税、财产税和其他税，既有助于实现税制结构的靠前比较，又避免了直接税和间接税在理论分析上的困境，从而为税制结构的分析奠定了良好的理论基础。作者的比较分析表明，我国税制结构的非均衡性不仅在与西方发达国家相比时很好明显，而且即使与发展中国家相比也较为突出。 作者不仅从理论上分析了税制结构对居民收入分配、要素收入分配与居民消费需求的影响机理，还通过构建相关计量模型，实证分析税制结构对居民收入分配、要素收入分配与居民消费需求的实际影响。研究表明，我国以货物和劳务税为主的非均衡性税制结构不利于缩小居民收

本书关注了宏观层面税收政策变化对微观层面企业投资与创新行为的影响，结合理论与实证研究方法，对税收政策的变化，以及相关税收优惠政策的实施对企业的投资与创新行为的影响机制与实际效果进行分析与评价。

《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引/税收制度分类指引丛书》分支持贫困地区基础设施建设、推动涉农产业发展、激发贫困地区创业就业活力、推动普惠金融发展、促进“老少边穷”地区加快发展、鼓励社会力量加大扶贫捐赠六大类，介绍101个支持脱贫攻坚税收事项，针对每个税收事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据等加以指引。支持脱贫攻坚税收优惠政策指引编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求。

为助力全面打赢脱贫攻坚战，国家从支持贫困地区基础设施建设、推动涉农产业发展、激发贫困地区创业就业活力、推动普惠金融发展、促进“老少边穷”地区加快发展、鼓励社会力量加大扶贫捐赠六个方面，实施了110项推动脱贫攻坚的税收优惠政策。根据发布的政策指引，本书针对每个税收优惠事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据加以指引。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以便纳税人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本书为上财文库项目，是作者范子英教授的论文集，范子英教授长期躬耕于公共财政、发展经济学学术研究领域，在国际及国内等各大学术期刊发表多篇高质量科研论文。本书选取了作者不同时期发表在各学术期刊上的关于“央地间税权博弈”这个专题研究方向的论著，在本书的系统框架下，对各论文进行了归纳分类，分为三个部分（共计11项研究）：第一篇，所得税的税权博弈；第二篇，房(地)产税博弈；第二篇，税收征管权博弈。这些“系列”的研究从开始到现在已有10年以上了，本书做了一个“连线”的工作，将11项研究组成三个部分，在每一个部分的开篇,作者都复盘了自己当时的思维逻辑,将系列内部的不同研究串了起来。

为了落实习近平总书记关于加强教材建设的重要指示批示精神，服务中国特色社会主义高等教育发展，将税务高等教育教材建设作为完善财税治理体系和提升治理能力的战略考量，作为税务人才培养的前瞻性、基础性工程，满足高等院校学生学习权威、专业、前沿、符合税收征管实际的税收知识的需要，国家税务总局学习兴税指导委员会、全国税务专业学位研究生教育指导委员会共同组织编写了税务高等教育系列教材。税务高等教育系列教材以税务专业硕士、博士研究生为主要读者对象，同时面向高等院校经济、财政、金融、贸易等专业学生，是一套理论与实践相结合的学习用书。本系列教材以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以马克思主义经典财税理论为基础，遵循党的十八大以来习近平总书记关于税收工作的重要论述，总结提炼中国式现代化税务实

本书共分为八章。其中第一章介绍了标准与标准化的基本概念，我国行政机关标准化现状与战略。第二章阐述了税务标准和税务标准化的基本理论，是税务标准化建设的理论基础。第三章从税务标准体系的含义、要求和构建方法等方面，介绍了如何构建税务标准体系。第四章和第五章对制定税务标准的基本流程进行了梳理，详细介绍了税务标准由理论到实践的产生及运用过程。第六章介绍了如何对税务标准进行评价和改进。第七章从实践层面对税务标准化试点情况进行案例分析，对试点单位的主要做法、成效和经验都做了系统的总结。第八章在全面总结税务标准化实践探索经验的基础上，对标准化的扩展运用，特别是将税务标准化与"互联网+"、缋效管理、数字人事、风险管理的深度融合进行了展望。

走出去税收指引编写组编的《走出去税收指引》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求。

为了落实习近平总书记关于加强教材建设的重要指示批示精神，服务中国特色社会主义高等教育发展，将税务高等教育教材建设作为完善财税治理体系和提升治理能力的战略考量，作为税务人才培养的前瞻性、基础性工程，满足高等院校学生学习权威、专业、前沿、符合税收征管实际的税收知识的需要，国家税务总局学习兴税指导委员会、全国税务专业学位研究生教育指导委员会共同组织编写了税务高等教育系列教材。税务高等教育系列教材以税务专业硕士、博士研究生为主要读者对象，同时面向高等院校经济、财政、金融、贸易等专业学生，是一套理论与实践相结合的学习用书。本系列教材以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以马克思主义经典财税理论为基础，遵循党的十八大以来习近平总书记关于税收工作的重要论述，总结提炼中国式现代化税务实

为帮助创业者在短时间内厘清专业的税收法律知识，本书以简明通俗的语言，解答了创业者关心的10余个典型涉税问题，包括缴哪些税和怎样缴税、可享受哪些对应的税收优惠、作为纳税人的权利和义务是什么、如何防范税收风险等。以此帮助创业者充分享受政策红利，树立诚信纳税意识，夯实长远发展的基础。

本书面向所有税务干部，从全面提升综合素质角度，设置：政治素养、年度税收重点工作、主要税费及相关法律知识、智慧税务、政务管理、干部管理等内容。习题集涵盖题型丰富，多角度考查知识点掌握情况，帮助税务干部快速提升业务能力。

《社会保险费》由国家税务总局学习兴税指导委员会,全国税务专业学位研究生教育指导委员会组织编写

为了落实习近平总书记关于加强教材建设的重要指示批示精神，服务中国特色社会主义高等教育发展，将税务高等教育教材建设作为完善财税治理体系和提升治理能力的战略考量，作为税务人才培养的前瞻性、基础性工程，满足高等院校学生学习权威、专业、前沿、符合税收征管实际的税收知识的需要，国家税务总局学习兴税指导委员会、全国税务专业学位研究生教育指导委员会共同组织编写了税务高等教育系列教材。税务高等教育系列教材以税务专业硕士、博士研究生为主要读者对象，同时面向高等院校经济、财政、金融、贸易等专业学生，是一套理论与实践相结合的学习用书。本系列教材以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以马克思主义经典财税理论为基础，遵循党的十八大以来习近平总书记关于税收工作的重要论述，总结提炼中国式现代化税务实