本书上篇揭示了一个非常完善的“避税防火墙”。该避税实例, 从纳税人的角度详细介绍了“避税防火墙”的修造过程。通过讲解, 使税收征管人员有了一种亲身经历的感觉, 为他们寻找更多的突破口提供了很大帮助。本书下篇讲述了一种新的节税方法--节税工程。该方法和“避税防火墙”正好相反, 它是一个经济实体上上下下齐心协力才能实现的一项大工程。其内容包括: 节税工程的“方法论、“两大基石”、“三大手段”, 以及实施步骤。最后还分别介绍了基于企业生命周期的节税工程和基于企业经营流程闭合环的节税工程。避税或逃税是违法的, 而节税工程却是合法的。作为重要的阳光节税工具, 节税工程自诞生以来, 就备受争议, 若正面使用它, 就是合法节税, 反之, 它就成了避税或逃税的有力助手。作为读者要从正面去应用它, 走阳光节税之路。

通过生动活泼的故事和形式的多样性，将税法知识渗透到幼儿、小学、中学和大学的教育教学活动中，使青少年学生在丰富多彩的税法宣传教育活动中潜移默化接受税法知识，使尊崇税法、学习税法、运用税法成为青少年学生的共同追求和自觉行动。

本文基于大样本微观数据和微观计量评估技术，采用宏微观相结合的分析框架，揭示了新时代背景下我国企业升级的税制驱动和税制扭曲，提出了助推企业升级的税制优化建议。本文的贡献和不同主要表现在以下四个方面：（1）研究选题的新颖性。按照“主要难题-制度成因—税制驱动—税制扭曲—税制效果—税制优化”六大维度，采用层次递进的研究策略，系统定量研究了“营改增”对企业升级的作用效果、影响机制和政策优化。本文的研究不仅丰富了税制改革的宏微观经济效应，并且拓展了财政学、环境经济学、政治经济学等交叉学科研究。（2）研究机制的多元性。采用宏微观相结合的分析框架，细致刻画了“营改增”对企业升级的影响机制。宏观层面，检验了“营改增”对地方政府经济治理和环境治理行为的影响，主要关注地方财政压力、税收征管、非税收

本书共分为八章。其中第一章介绍了标准与标准化的基本概念，我国行政机关标准化现状与战略。第二章阐述了税务标准和税务标准化的基本理论，是税务标准化建设的理论基础。第三章从税务标准体系的含义、要求和构建方法等方面，介绍了如何构建税务标准体系。第四章和第五章对制定税务标准的基本流程进行了梳理，详细介绍了税务标准由理论到实践的产生及运用过程。第六章介绍了如何对税务标准进行评价和改进。第七章从实践层面对税务标准化试点情况进行案例分析，对试点单位的主要做法、成效和经验都做了系统的总结。第八章在全面总结税务标准化实践探索经验的基础上，对标准化的扩展运用，特别是将税务标准化与"互联网+"、缋效管理、数字人事、风险管理的深度融合进行了展望。

本教材针对民办局等税权教学特点，立足于纳税人的角度，参照我国微收制度转的，按照（说法）教材的章节对应编写了十八章习题，每章节基本上分为单项选择题、多项选择题、判断题、思考题、业务计真题、案例分析题六个部分。详细包括说法的基本原是新说制下各税种的税制构成要素等相关习题，各部分习题和案例都是基于重视说法基础概念理解、,普重进行税款计算能力培养的原则编写，有利于读者抓住重点内容，加深对说法基本理论和基本方法的理解。

《社会保险费》由国家税务总局学习兴税指导委员会,全国税务专业学位研究生教育指导委员会组织编写

本书以《纳税人办税指南》相关内容为主要依据和业务线索，结合工作实际，将清税注销与信息报告两个部分进行结合，并将信用评价、权益保护、涉税专业服务规范和《全国税务机关纳税服务规范》中纳税服务管理规定相关内容进行融合，形成“纳税服务制度及管理规定”，同时保留了发票办理、申报征收、税收优惠、证明办理等纳税服务岗位日常业务办理中需要重点掌握的核心内容。 本书既融合了《全国税务机关纳税服务规范》和《纳税人办税指南》的相关内容，也归集了截至2019年2月办税服务厅前台工作人员经常遇到的税收政策、办税流程规定，更包含了国税地税机构改革之后实施的各项纳税服务管理规定，以教学题例的形式，通过提出题例、给出答案、答案精解，对纳税服务岗位需要全面掌握的税收政策和熟练运用的管理规定进行了全面梳理。

本书以外商直接投资（FDI）的空间分布作为资本流动的替代指标，考察2008年企业所得税改革对资本流动的影响。本书从调整税收政策和提高其他因素两个角度，针对如何更有效地吸引FDI和完善我国FDI空间分布提出建议：中央政府对需要经济扶持的地区或产业，可以针对性的出台降低所得税税率的调整政策，对于需要特殊对待的地区可以采取过渡政策，利用过渡政策对特殊地区达到政策冲击的缓解作用，并且应该关注税收政策的政策导向性及效果。地方政府可以采取加强基础投资环境建设，提高劳动力素质，降低劳动力成本吸引FDI流入量。

《纳税实务》是高等职业教育财经类专业核心课程之一，集税法与纳税申报技术于一体，并且对主要涉税事项的会计处理做了补充说明，使学生能够既会理论，又会申报，还会会计处理，从而增强学生对会计的全面认识，为将来会计工作打下坚实的基础。 本书立足于高职高专会计专业学生和社会培训，具有很强的理论性、实践性和应用性，对主要知识点、难点配以案例，深入浅出，使学生能够充分掌握纳税实务。并且根据毕业生反馈意见，增加一章《信息化管理在税务中的应用》。 本书由王金申，贾讲用担任主编。

自2016年5月1日起，我国将全面推开营改增试点，将房地产业、建筑业、生活服务业和金融服务业全部纳入营改增试点，至此，营业税退出历史舞台，增值税制度将更加规范。那么，在这样的深刻变革下，涉及的企业该如何顺利和规范地执行和实施新的增值税政策？为了帮助处于迷惑和彷徨中的企业排疑解惑，我们编写了这本书。 《营改增政策解读与企业实操手册》根据财政部和国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及一系列相关政策编写而成。书中对营改增政策进行了详细的解读，介绍了房地产业、建筑业、生活服务业以及金融服务业的营改增政策，并阐述了营改增后相关企业的发票管理、纳税申报以、会计核算、税务筹划与风险防范等事项。 《营改增政策解读与企业实操手册》适合所有财务人员阅读和使用

李国淮、韦宁卫主编的《中国税制》共分十二章及两个附录。具体为：绪论；中国税收制度的历史沿革与发展；增值税；消费税；营业税；关税；企业所得税；个人所得税；资源税和土地增值税；城镇土地使用税和耕地占用税；房产税、车船税、船舶吨税和契税；城市维护建设税、印花税和车辆购置税。另为附录：烟叶税和教育费附加。全书涵盖了我国现行税种的全部内容及教育费附加。

《农民实用知识读本：农村涉税指南》的特点是以问题解答的方式向广大农民朋友介绍农村地区所征收税种的主要征收办法，并对国家主要涉农的优惠政策做了比较详细的介绍。全书语言通俗易懂，实用性强，税改政策查找方便，适合作为村集体经济组织所兴办的经济实体和农民专业合作社及农民个人纳税指导及其普法宣传重要参考。

本书基于企业所得税的视角，从债务税盾、非债务税盾两个视角来探究与资本结构的关系。其中债务税盾部分，基于企业所得税法改革，检验税率提高和降低两类企业在资本结构变化上存在的差异；在非债务税盾部分，分别从职工薪酬提供的工资税盾、研发支出形成的税盾两个方面来检验了其与资本结构的关系。

激活码有效期 月底之前 里面的内容是考试之前能用 激活码有效期 月底之前 里面的内容是考试之前能用 激活码有效期 月底之前 里面的内容是考试之前能用

本书上篇揭示了一个非常完善的“避税防火墙”。该避税实例, 从纳税人的角度详细介绍了“避税防火墙”的修造过程。通过讲解, 使税收征管人员有了一种亲身经历的感觉, 为他们寻找更多的突破口提供了很大帮助。本书下篇讲述了一种新的节税方法--节税工程。该方法和“避税防火墙”正好相反, 它是一个经济实体上上下下齐心协力才能实现的一项大工程。其内容包括: 节税工程的“方法论、“两大基石”、“三大手段”, 以及实施步骤。最后还分别介绍了基于企业生命周期的节税工程和基于企业经营流程闭合环的节税工程。避税或逃税是违法的, 而节税工程却是合法的。作为重要的阳光节税工具, 节税工程自诞生以来, 就备受争议, 若正面使用它, 就是合法节税, 反之, 它就成了避税或逃税的有力助手。作为读者要从正面去应用它, 走阳光节税之路。

陆建华编著的《财政与税收》是一本为适应我国财税法制的建设和完善，集中反映我国市场经济条件下财政、税收学科的发展和变化的教材。本书以财政、税收原理为基础，以我国财税活动为主体，以中国特色的社会主义财税理论、法规为主要内容，比较全面、系统地阐述了财税方面的基础理论和知识，并力图从理论与实践的结合上反映近几年来我国经济体制改革和财政、税收改革的发展变化与实践经验。本书以财税理论、财税法律规范为主线，重点阐明有中国特色的财税实践和财税法律规范的内容及其形成的条件、特点、经验教训等，并注意吸收西方国家的财税理论和国外其他有关财税方面的制度与方法。此次出版的第二版，根据近几年来我国财政、税收法律、制度的变化，尤其是税收制度发生的较大变化，对书中相关内容作了修订补充，力图与现行制度保持一

《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）作为我国发票管理法律效力层级优选的行政法规，是对发票管理的基础法律授权和基本程序安排。1993年颁布实施以来，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应经济社会发展变化和不同阶段发票的管理服务需要，《办法》经历了多次修改完善。随着互联网及信息技术发展，过去十数年间，发票迎来了从纸质到纸质电子化再到全面数字化的重大转变，使用和管理也发生了很大变化。2023年7月20日，国务院公布《关于修改和废止部分行政法规的决定》（国务院令第764号），对《办法》进行了修改。这次修改为发票电子化改革提供了制度支撑，吸纳了优化税收营商环境及相关领域重要的改革成果，结合实际对部分条款进行修改完善，体现了新经济、新业态、新模式的发展要求。为便于广大税务干部和纳税人准确理

本书根据近期新税收制度的变化情况和近几年税收筹划实践的发展编写，全书共8章。包括增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划。

走出去税收指引编写组编的《走出去税收指引》分税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四大类，涉及83个“走出去”税收事项，针对每个税收事项的适用主体、政策规定、使用条件、政策依据等加以指引。编写组在已发布的资料基础上，对其中涉及的政策文件、条款进行链接，并对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以更便捷地查询、使用相关政策，满足纳税人的个性化需求。

中华会计网校编，徐伟主编的这本《税法(Ⅱ)全真模拟试卷(2018全国税务师职业资格考试)》根据2018年全国税务师职业资格考试大纲和教材编写，收录了六套2018年度全国税务师职业资格考试“税法（Ⅱ）”全真模拟试题，并附有参考答案及详细解析。

《综合管理习题集》由本书编写组编

本书以《纳税人办税指南》相关内容为主要依据和业务线索，结合工作实际，将清税注销与信息报告两个部分进行结合，并将信用评价、权益保护、涉税专业服务规范和《全国税务机关纳税服务规范》中纳税服务管理规定相关内容进行融合，形成“纳税服务制度及管理规定”，同时保留了发票办理、申报征收、税收优惠、证明办理等纳税服务岗位日常业务办理中需要重点掌握的核心内容。 本书既融合了《全国税务机关纳税服务规范》和《纳税人办税指南》的相关内容，也归集了截至2019年2月办税服务厅前台工作人员经常遇到的税收政策、办税流程规定，更包含了国税地税机构改革之后实施的各项纳税服务管理规定，以教学题例的形式，通过提出题例、给出答案、答案精解，对纳税服务岗位需要全面掌握的税收政策和熟练运用的管理规定进行了全面梳理。

本书写作于背景下，主要发票的起源、发展、沿革来介绍电子发票的产生、发展，电子发票的开具、报销，电子发票现存的问题及思考等内容，另附增值税相关政策文件。本书为读者提供了电子发票普及的指导性材料，具有现实意义、积极意义。