本书导论部分介绍国内外反避税领域的研究现状；第一章从避税的概念、属性、构成要件三个方面论述避税的法学构成；第二章从反避税的正当基础和法律制度及方法两方面论述反避税的制度实践；第三章是反避税的法学比较，包括对实质课税原则的介绍、我国 合理商业目的 反避税思路的应用、BEPS框架下欧盟反避税指令的比较研究；第四章论述反避税程序中政府权力如何规制。
2018年实施的《中华人民共和国环境保护税法》是我国推进生态文明建设的第一部单行税法。环境保护税的征管需要生态环境部门与税务机关两大机构的有效协作。跨部门协作不仅是税收征管的需要，也是公共管理现代化发展的重要趋势。协作系统理论应用于整体政府治理，包含目标、意愿、沟通三要素，其为解决政府部门隔离、行为碎片化，实现跨部门协作提供了有效的理论支撑。本书通过协作系统理论对我国环境保护税征管协作实践、制度现状和完善路径开展了系统性探索，为解决环境保护税征管困境提供了制度指导建议，也为我国税收征管跨部门协作提供了可应用、可复制的具体思路和方法，同时还为我国公共管理领域协作创新提供了有效的科学指引。
在两岸关系全面发展的同时，两岸理论研讨和学术交流进入新阶段。两岸法律制度特别是税法制度的差异性对两岸经济贸易往来带来新挑战，也为两岸税法学理和应用研究带来新课题。在此种背景下，两岸税制建设和税法发展的比较研究就显得尤为重要；与此同时，此种比较研究也能为两岸税收政策制订和税收协议履行、两岸实务界相互投资与贸易往来提供咨询参考和专业意见。 作为两岸经贸协定重中之重的两岸租税协议安排，涉及两岸税制的特殊性和两岸税法的衔接问题。囿于经济发展阶段、特定社会政策、税收法治水平等主客观条件，两岸税法在历史沿革、法理依据和制度构建上有一脉相承之处，但也有诸多的差异性和不同点。财税体制改革成为当前全面深化改革的突破口，而法治又成为治国理政的基本方式，税收法治开始步入快车道。两岸税制建
目前，全球大多数国家的所得税法均对并购交易作了特别规定，允许纳税人在符合一定条件的情形下，适用相应的免税待遇，即为利益持续原则。该原则是设计并完善并购交易所得税法律制度的逻辑主线，是进行并购交易所得税税务处理的前提与依据。主要包括企业营业持续原则与股东利益持续原则两个方面。我国的并购所得税制度是针对并购实践中出现的问题进行修订和补充而构建起来的，缺乏系统性的制度设计及安排，致使一些税务处理规则与利益持续原则相背离。我们需要在考量我国基本国情的基础上，对其进行优化与完善。
本书从企业财税实务要点及涉税风险防范出发进行编写，全书共分为五章：财税要点、财税实务、纳税申报、税收筹划和政策解读。 第一章财税要点必修课，主要从总体上介绍了企业初创的组织形式、纳税人身份的选择、征收方式的差异、注册资本的规定等，让读者对企业财税的基本要点有概括性的了解。 第二章懂“财”税，不“踩”雷，围绕着企业财税实务进行阐述，从企业筹建期的账务处理、不同营销方式的财税处理、私车公用的注意事项、乱账处理的技巧等进行详细分析。 第三章聊聊纳税实务那些事，列举了企业所得税、个人所得税汇算清缴、长期零申报的风险等，这一部分主要包括纳税申报实务的相关知识及网上申报的热点问题，能帮助读者更好地掌握税务实务的要点。 第四章透视纳税筹划，“筹”税不愁税，主要包括各大税种的纳税筹划，详
李敏、朱利荣主编的《税法（第3版普通高等教育财政与税收专业重点规划教材）》吸收了当代税法研究和税法**教材的精华，反映社会主义法治与税收法定主义理念，以*新税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了 本章要点 情境导入 例题 案例分析 复习思考题 自我测试题 等有利于学生理解的助读材料，使本书风格与体例活泼清新。 本书是融教师讲义、实训指导、学生练习为一体的综合性教程，具有以下特点： （1）内容*新。本书以全面实施 营改增 以后的现行税收法律法规为依据，结合有关条例编写，体现了我国税收法律法规的动态。 （2）重点、难点突出。本书在阐述税法基本理论的基础上，注重理论与实践的结合，侧重实务法规的应用和税收计算。 （3）便于学习。本书体系
税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。 第7版根据*增值税税率的调整和营改增的相关规定，对增值税的相关例题和习题 进行了修改和完善。
税法作为我国法律体系的一个重要组成部分，是税务机关征收税款和纳税人缴纳税款的法律依据。随着我国经济的迅速发展，近年来国家对税收制度进行了一系列的重大改革，消费税、关税、所得税、资源税、环境保护税等相关税种以及和税务行政复议等法律制度都有新的调整和改革，特别是从2016年5月1日起在全国推行的 营业税改征增值税 制度，使原有的税法类教材已不适应新的教学和社会生活需要。为此，笔者在汲取新税法制度和研究成果并结合多年税法课程教学经验的基础上编写了《税法》。 《税法》以我国现行税收制度为依据，涵盖了主要税种的知识点，力求做到体系完整、详略得当、例题精准。 《税法》的特点在于吸收了新的税收法规内容，体现了我国税制改革的新动态针对税法的知识点设计了相应的习题和案例，好学易懂。
中小企业的成长与发展过程中，股权是绕不过去的一个话题，创业维艰守业不易，很多度过创业期进入良性发展期的老板，因不了解“控制权”、“分红权”、“家族公司”、“钱袋子公司”、“有限合伙企业”、“股权转让”、“股权激励”等等与股权相关的基本知识与误区，轻则导致损失钱财，重则导致股东内讧、人才离散、公司破产等严重后果。为了提高中小企业老板与财务负责人对股权的驾驭能力和掌控能力，本书立足于中小企业常见的股权问题及与之相关的涉税问题，整理了编者们在实务中经手与操作过的真实案例，结合对 税收政策的研究，编写了这本《中小企业股权实务问答88例》。本书结构清晰，内容通俗易懂，接地气，收录的均为经典实务案例，进行点评分析，并附文件依据，详细介绍了中小企业发展过程中关于股权及税务容易出现的问题
本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在
本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。 本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点： （1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。 （2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。 （3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。 （4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排*的注册会计师考试和注册税务师考试
本书围绕税收基本知识、办税业务和税费计算的基本训练三大领域，帮助学生在学习情境中运用税法的基本方法理论联系实践，掌握各类税费计算、税务处理的基本知识和基本技能，解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，以达到基本具备办税员的工作能力的目的。本书具有以下几个特点：（1）项目驱动，实践导向。本书以企业办税员业务岗位工作所必需的税款计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能为主线，以理论知识为载体，以操作技术为核心，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。（2） 体系完整，结构合理。本书共分10个项目、37项任务，每项任务均包括引入案例、知识结构图、知识解析、知识点梳理、案例解析、知识翻转、知识考核等7 个部分，充分考虑学生特点和认知规律，将典型案例讨论引入课程，使其由
《我国地方税权的确立及其运行机制研究/法学理念实践创新丛书》基于公权力运行的制约与协调理论，对我国地方税权的确立及其运行机制进行了详实有据的研究，阐明了确立地方税权的必要性和可能性、确立地方税权的理论基础和依据、地方税权的基本构成及其实现、地方政府间税收竞争的法律规制等四大问题。地方税权的收益权应当明确，凡是地方税种或共享税种中由地方分享的部分，收益权都应当由地方政府享有；而地方税权的征管权，则主要是由地方政府承担地方税税种的征管权。目前地方税权的缺位主要表现为立法权的缺位。税权在地方国家机关之间的分配，现实上造成了各地方国家机关享有相对独立的权力诉求及主张。因此，如果地方税权之间能够进行良性的税权竞争或称税收竞争，无论是对地方经济的发展，还是对地方财力的充实，都是有益的。
本书体现了以下特点：一是突出权威性和指导性。以党的十八大以来党中央关于法治建设的重大要求、重要部署为准绳，贯彻落实习近平法治思想。二是突出针对性和实践性。针对税务系统行业特点和税务人员业务特点，围绕“两权”监督和运行，直面税收治理中的法治突出问题，从法治思维与辩证思维、系统思维、战略思维、底线思维、精准思维等科学思维的应用角度切入，突出对税务系统和税务人员运用法治思维与法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定、解决税收工作的重大疑难敏感问题的理论指导和实践价值。三是注重知识性和可读性。将党言党语、法言法语、税言税语融入理论的阐释，概念的展开、辨析和实践案例的选取上，结合税务系统丰富的税收法治实践、工作成效展开。
虽然一直强调税权的集中与统一，但不同地区、不同主体在现实的税收执法、司法实践中仍有诸多不同做法，这源于理解上的不一。针对此情况，陈筠主编的《税务稽查典型案例评析》选取了税法工作中的现实案例，以及涉及税法的典型司法判例。除了邀请全国税务系统的税务干部外，还邀请了高校专家学者、律师参与编写。全书分为上篇税收实体案例研究，中篇税收程序案例研究，下篇税收诉讼案例研究。通过逐个典型案例，不但扩宽了对税法现象的观察视角，也丰富了执法部门的执法策略。对税务实践工作者、税务研究学者都具有较大参考价值。
国际税收合作和竞争以及各国税收制度趋同在高速发展的全球化时代是明显且富有争议性的，尤其是在全球大多数国家已经逐渐放松了对资本和劳务流动性的限制的背景下。中国在加入世界贸易组织后，在税收法律制度改革方面取得了长足进步，在立法、执法、司法和非政府组织税制建设中均取得了骄人成果，胡天龙著的《中国税法法治(进展与前景)(英文版)》正是基于国际税收竞争和合作的背景，对中国入世以来的税收法律制度进行观察和详细梳理，为将来的发展和改革方向提出建议。
李万甫、孙红梅主编的《税收征收管理法修订若干制度研究》为 税收科学研究所主持的“《税收征收管理法》修订的若干重大制度研究”课题成果，由税务系统、高校、中介机构等相关单位的课题组成员经过两年持续不断跟踪研究，对修订《税收征收管理法》涉及的若干重大制度进行了法理分析、国外立法经验借鉴、存在问题剖析，并对《税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》中的法律条文提出了明确修改建议及理由。本书理论研究与实践探索相结合，对立法者、学者、税务工作者，具有参考价值。
