这本书详尽地介绍了税务稽查如何抽丝剥茧地识破表象背后企业相关涉税业务的真实信息,同时,对于企业财税人员如何做好涉税风险防范,在被稽查时如何做好准备和处理工作,本书也给出了相关的建议和主张。查与实查,各有套路,博弈中如何见招拆招,本书脱离了晦涩枯燥的教科书式的说教,而是采用一个个故事般的案例,条清理晰地娓娓道来。本书的可读性非常强。既合适税务机关人员,又适合企业财税人员。 本书由从业多年的税务稽查工作者执笔撰写,取材于真实的税务稽查案件,基于其深厚的工作积淀,将丰富的税务知识贯穿始终。书中的案例真实深刻,让读者在欣赏故事的同时轻松填补知识空缺,学会规避法律风险。 *章、第二章介绍了税务稽查的工作流程以及稽查与应对稽查的常见 套路 ,其余章节将稽查中常见的一些税务处理错弊梳理
现代财政国家的出现给政治经济领域带来了革命性的变化。政府集中管理税收,将其作为资本从市场调动长期金融资源,极大增强了国家能力,显著提高了政府管理经济的效率。 本书聚焦现代财政国家的制度建设路径,细致比较、分析中英日三个国家在制度发展关键期(光荣革命前后的英国、明治维新时的日本和太平天国运动时期的中国)的具体历史过程。各国当政者面对既有公共财政系统的崩溃,积极找寻解决财政亏损问题的方案,并在税收办法、信用体系等方面展开多种尝试。最终,英国和日本从其成败得失中汲取经验,成功开发出公共财政工具,确立了现代财政国家制度,为成为世界强国奠定了基础;而清政府统治下的中国却未能成功。作者以宏阔的视野、新颖的框架、扎实的史料回应了 大分流 的问题,对清政府未能实现财政转型的解释极富洞察力。
本书第一章讨论基本的宪法观。第二章设计政治过程运行的模型,用于后文分析。第三章研究潜在纳税人在面临其他税率和税基限制时的选择计算。第四章将这种分析拓展到商品税领域。第五章将这种分析方法跨时地、具体地引入资本税和公共债务领域。第六章分析货币创造权对税收收入的影响,包括(但不完全)利用通货膨胀征税的权力。第七章将重点转向激励结构的改进,确保税收收入用于纳税人所看重的商品与服务领域。第八章讨论整个政治领域,具体涉及对政府行为的财政约束与非财政约束。第九章分析联邦主义结构秩序作为一种约束手段,从宪法上约束政府的财政权。第十章尝试将我们的分析与当前宪法税收限制的建议联系起来,提出进行真正财政改革的必要举措。
今天的中国是历史上中国的延续,那么历史上王朝兴衰背后的财政原因是什么?十八届三中全会说财政是国家治理的基础和重要支柱,那么两千年帝国国家治理的智慧与教训有哪些? 《中国财政史十六讲》一书,不以传统的史料堆积为主要内容,也不以简单的时空框架为安排形式,而致力于运用财政政治学理论来重新阐释自商周直至当代的财政史料,从而以财政的视角揭示中华国家的发展规律,通过将财政思想演变与财政制度实践有机地交融在一起,揭示千百年来中国人用财政工具治理国家的秘密以及向现代转型的艰难路径。本书第一版获得 2018罗辑思维年度硬书 荣誉。
近年来财税改革一直发挥着基础和带领的作用,通过全面深化财税体制改革,在预算管理制度、税收征管体制、中央与地方财政事权与支出责任划分等方面,取得了重大进展,既奠定了现代财政制度建设的基石,又有力地促进了我国政府职能转变和供给侧结构性改革。党的十八届三中全会在提出全面深化改革总目标的同时,赋予了财政“国家治理的基础和重要支柱”的特殊定位。这对于财税领域来说,既是压力,也是动力。本书详细梳理了党的十八大以来的财税发展改革成就,以期为下一步改革提供参考借鉴。
税收是国家凭借政治权力,按照法定的标准向居民和经济组织强制、无偿地征收的用以向社会提供公共产品的财政收入,同时也国家实行宏观调控的一个重要经济杠杆。税收离不开法制,税法指国家制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律规范总和,是国家税务征收管理机关从事税收征收管理和纳税义务人缴纳税收活动的法律依据。依法治税是依法治国的重要组成部分,是税收工作的基础和灵魂,也是建立和完善社会主义市场经济体制,建设和谐社会的基本要求。
本书编写立足于社会主义市场经济,总结税收理论研究新成果,反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容,力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌,使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。*章至第六章为税收理论,包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容,介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度,分章介绍流转税制(包括增值税、消费税、关税),所得税制(包括企业所得税、个人所得税),以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理,主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来,随着全面深化改革和对外开放,我国税收理论研究有了新的发展,税收政策和税收制度也作
本书以 个人所得税家庭经济行为效应研究 为题,基于我国个人所得税改革的制度背景,劳动年龄人口下降,劳动力市场供需不匹配,居民消费率长期偏低,家庭负债不断攀升,推动创新创业高质量发展,打造 双创 升级版的经济和社会背景以及国家构建双循环发展格局的战略背景,以调整、引导和激励居民行为为切入点,以理论分析和实证检验为研究方法,以明晰个人所得税的劳动供给、家庭负债和消费效应为路径,进一步分析个人所得税收入再分配,个税效应相关研究提供新的视角,为优化个人所得税制度,解决我国现阶段的劳动供给问题和居民消费率长期偏低问题以及家庭负债极端问题,增强经济发展的内生动力提供一定的理论支撑和经验借鉴。
本书以 数字经济 税收治理 效能提升 为逻辑主线,遵循 问题揭示 效能评估 提升路径 的研究思路展开,主要包括三大核心模块:模块一:数字经济全景解构及其对税收治理的影响。数据作为关键生产要素以及 用户参与价值创造 成为数字经济最为典型的特征,其对传统税收治理体系产生多维冲击和挑战。模块二:数字经济下税收治理效能的评估。本课题围绕数字经济下税制与征管匹配度、税收征管有效性、税收营商环境满意度三个维度,构建一套符合我国国情的金字塔式税收治理效能评估指标体系,并据此展开多维实证测度与分析。模块三:数字经济税收治理效能提升路径框架设计。为有效破解数字经济税收治理三大壁垒,实现 税费应收尽收、税费数据可信安全共享、纳税人缴费人隐私保护 三重目标,整体性集成式提升税收治理效能,亟需从税制与征管两翼加以
本书讲述了中国大企业税收管理历年重点改革事项背后的故事,汇集了税务机关、大企业、涉税专业服务机构和国内外专家在不同改革时期的观点和声音。作者以记者身份,亲历和见证了中国大企业税收改革的全过程,参与了部分重要文件的调研和起草,采写了大量相关的新闻报道。本书凝结了作者独立视角的研究成果,较为深入地探讨了大企业税收改革的方向,集新闻性、可读性、思想性和服务性为一体,对理论研究和实务操作都很有参考价值。
本书从财政分权制度和政治管理体制出发,深入研究财政竞争对企业税负的影响及作用机制,进而为提高减税降费政策的实施效果提供经验证据和政策启示。具体对以下三个问题展开研究:一是研究财政竞争和预算软约束及其交互作用对企业税负的影响,考察如何平衡好减税降费力度和地方财政可持续水平,同时为规范财政竞争行为,出台公平合理的税收政策,设计差异化的财政政策具有指导作用;二是研究财政竞争对企业税负不平等的影响及作用机制,为缩小企业税负不平等提供政策建议;三是研究财政竞争对企业税负粘性的影响及作用机制,为缓解企业税负粘性提供政策启示。
《税收学教程(第四版)充分吸收传统税收理论的合理成分及当今市场经济国家较为成熟的税收理论,采用深入浅出、简明扼要、具体务实的方式介绍了税收理论、政策和制度,使理论性、政策性和实用性融为一体。第四版根据我国税收税制方面的*变化,做了*更新和修订,补充了练习题和习题答案,完善了教材配套内容,配备了教学课件,方便教师使用。本书既可作为高等教育本、专科学生的教材使用,也可作为财税干部、企业财会人员的学习参考用书
本书第一版是普通高等教育“十五”国家级规划教材,第二版是“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材。本书在反映近年来母语教育理念、教学改革取得的进展及新的学术成果的基础上,对编写体例和内容作了全面拓新:选篇富有新意;导读和思考讨论不作独断性结论,注重启发性;篇前设置引领式的导语,指出阅读“聚焦”所在;以“阅读笔”标示重点;配有全彩插图,版式设计新颖;以二维码链接导学内容,便于学生学习。新版又作了小幅作调整和文字修订,益趋完善。 本书适合作为普通高等院校公共基础课的教材,也可供公众阅读欣赏。
本书在回顾2023年中国融资租赁发展状态的基础上, 展望2024年及未来融资租赁行业发展趋势, 以期促进融资租赁行业专业化、特色化发展。第一部分为“行业展望”, 收纳了多位行业专家、高管对于融资租赁行业前沿发展动态和方向的思考; 第二部分为“租赁实操”, 对融资租赁创新业务、风险控制、资产管理、法律法规等领域展开了深入的分析与探讨; 第三部分为“产融视角”, 探讨产业转型之路; 第四部分为“科技赋能”, 详细阐述科技工具在金融领域的广泛应用, 探讨融资租赁公司的数字化改革需要面临的新挑战。
山东红色金融是由中国共产党领导发展、为取得新民主主义革命胜利而进行的革命金融活动,具有鲜明的阶级性、革命性和政治性。在中国特色金融发展目前具有重要的历史地位。本读本运用马克思主义的立场。观点和方法,通过对中国共产党领导的新民主主义革命时期山东革命金融事业的发展历程进行系统地研究,深入阐明山东红色金融体系的基本内容与历史价值,以史为鉴,弘扬传承红色金融精神,坚定文化自信,培养政治强、作风硬的金融人才队伍,坚定走金融强国之路。
构建中国自主的财政知识体系,必须从财政学的底层逻辑,即世界观、发展观和国家观三个基本问题入手。长期以来财政学被认为具有跨学科属性,因而在学科和理论发展中,出现了从其他学科和领域来看待财政学和构建财政理论的现象。这样的研究视角存在诸多逻辑缺陷,脱离了财政本质和风险社会的特点,使得财政学依附于其他学科,如或经济学,或社会学,或政治学。为此,本书立足不确定性的世界观、人本逻辑的发展观和风险国家的国家观,从公共风险视角,分析经济、政治、法律等基本问题及财政行为,以形成深入揭示国家和社会运行机理的财政学科体系。
《公共绩效预算:原则与实践》一书通过全面研究绩效预算法律、深入调研和分析,考察了绩效测量和评估对预算全过程各个阶段之影响。埃莱娜 陆毅和凯瑟琳 威洛比两位作者采用原创研究和案例研究的方法,来探讨绩效如何与公共预算和政府结果挂钩,其对预算编制过程的影响,以及可能产生的意外后果。本书从青少年司法服务的角度来关注预算实践,对于学习公共预算、公共管理和公共政策的专业学生和研究者大有裨益。
2018 年中国地方政府专项债券正式开始大规模发行,截至2018 年10 月,全国人大通过的2018 年财政预算地方政府专项债券额度1.35 万亿元已经基本完成。地方政府专项债券作为2018 年*重要的一项财政金融创新,已经开始在国家经济稳投资、扩内需、补短板中发挥出重要的作用,接替银行贷款、企业债券,成为对实体经济提供融资支持的又一中坚力量。 地方政府专项债券作为一个新兴的债券品种,项目的设计、发行、资金使用管理都是全新的事务。项目收益专项债券相关文件发布以来,虽有财政部门相关解读、有关研究机构和学者等发表评论,但各地项目收益专项债发行实务尚未形成成熟的操作规范,专门论述地方政府专项债券的理论和历史、*法律法规和政策文件、总结实务操作的文章和书籍尚未与公众见面。目前,地方政府及债券发行相关各方都急需真正能
本书是21世纪高等学校机械设计制造及其自动化专业系列教材。本书体系新颖、内容丰富,反映了当代国内外先进制造技术的新成果。本书以可持续发展策略为核心,强调科技创新对于先进制造技术的重要性,强调 以人为本 等先进制造的思想理念,除绪论外,本书共分6章:第1章介绍科技创新与先进制造理念;第2章介绍材料成形与材料去除的先进制造技术;第3章介绍特种加工技术及其应用;第4章介绍可持续制造技术;第5章介绍生物制造技术;第6章介绍制造信息化技术。本书可作为高等工科院校机械工程及自动化、机械设计制造及其自动化专业的教材,也可作为普通高等院校其他专业的教材或参考书,亦可供从事机械制造的工程技术人员参考。
作者从企业的角度出发,运用大量的实例,着重强调了税务筹划和避税的不同之处,如何真正从税务筹划的角度增加企业的利润。全书共分八章:*章对税务筹划的定义、特征、进行税务筹划的原因进行了分析;第二章对税务筹划的可行性进行了分析,从税法漏洞和税法盲区两个方面着重进行了分析;第三章对税务筹划应该遵循的原则进行了介绍;第四章对企业进行税务筹划的基本方法进行了分析;第五章按照企业所处的不同环节分别对如何进行税务筹划进行了介绍;第六章从国际角度,对国际税务筹划进行了分析;第七章介绍了政府对反避税的态度以及反避税的主要措施;第八章对于转让定价的税务管理进行了分析。