本书是一本经典的财政学方面的教科书，内容包括：财政思想及分析工具；政府政策的影响；利用福利经济学框架研究社会保险计划；分析如何征税来提高经济效率，促进收入公平；分析美国财政制度的主要收入来源；考察联邦制度中产生的财政问题。

传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。金税四期对纳税人的影响在于对智能化税务风险的管控。 结合这种新特点，本书作者以对金税四期的解读为切入点，从金税四期背景下的税收概况、创业及投融资的税务筹划要点、企业全生命周期的税务筹划与风险管控、个人家庭财富及资产传承的税务筹划要点四个方面展开详细论述和分析，以期帮助读者了解税务筹划的诀窍，实现真正的降本增效，揭开税收的财富密码。 本书是一本让创业者、企业主和普通人看懂的税务科普书，具有以下特色： 深入浅出地解读金税四期的内在逻辑； 深刻剖析各项法规及适用条件； 穿插通俗易懂的案例帮助读者解答各类纳税人的税务实操问题； 以大量、翔实的图表数据对比说明税负差

本书分为十三章，第一至五章分别介绍企业设立阶段、经营阶段、融资阶段、重组改制阶段、跨国经营阶段的纳税筹划，第六和第七章分别介绍个人综合所得、个人经营所得与其他所得的纳税筹划，第八至十二章分别介绍企业经营中增值税纳税筹划、企业营改增纳税筹划、企业经营中消费税纳税筹划、房地产领域纳税筹划、公司股权架构纳税筹划，第十三章为主要税收优惠政策指引。 本书列举了200多个纳税筹划方案以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的 宝典 。

《增值税新政策新业务大全(第二版)》将应市场需要而生，增值税是我国近年来现行税法改革的重点，变化快且大。作者在原版基础上政策的变化，充实完善，根据增值税处理实务的重点难点，条分缕析，全方位地进行税税融合、税会融合，对从业人员的具体工作具有指导作用。本书主要以表格的形式总结增值税各要素的相关内容，结合丰富实用的案例，秉持 税收政策通过会计处理落地 的原则，将税收政策、会计核算和纳税申报融为一体，包括增值税的 开票、做账、办税 操作指引及技巧等。本书编写方式独特，总结性强，政策适用全面。

非税收入是政府参与国民收入初次分配和再分配的一种形式。政府非税收入管理范围主要包括：政府性基金、彩票公益金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府财政资金产生的利息收入等。今年十月全国非税收入25018亿元，同比增长6.5%，应市场需要，组织编写《非税收入实操大全》，本书全面收集非税相关政策实操，有效整理，有助于税务人员对非税法规政策，实务有更详细的认知和了解。

中弘传智咨询集团税务合伙人 易奉菊 序节选 *近两年来， CRS无疑成为国内关注的重点。各种报道、各种评论铺天盖地袭来， 富豪裸奔 、 彻查海外资产 、 查税风暴 等各种让富豪们心惊肉跳的标题在微信圈中广泛传播，让富豪们坐立不安。各大银行的理财经理们更是利用CRS出台的消息，在自己都不明所以的情况下，不遗余力地宣传CRS的影响，借机劝说富豪们购买各种理财和保险产品，声称购买这些产品可以避免信息被交换。移民公司也是抓住CRS实施的良机，举办各种各样的研讨会，游说富豪们移民海外，获得一个海外身份，换一个身份持有境外的金融资产，避免境外资产信息被交换回中国。与此相反，与CRS关系*密切的国家税务总局在CRS的实施方面却相当的低调，仅是联合其它五部委出台了中国版的CRS，以及一份简单的官方解读，并没有大规模的官方宣传

本书对收入、成本费用、资产损失、税收优惠、申报表填报等企业所得税疑难问题进行解析，其中包括疫情防控、复产复工、代持股、永续债利息支出、无偿划转资产、研发加计扣除等税收热点、难点问题。本书遵循企业所得税法立法体系进行分类，脉络清晰，更贴近实际，更具有可操作性。并且按同一范畴不同类型问题进行归集，进一步拓展对问题理解的深度和广度。为使读者能够对企业所得税政策深刻理解，触类旁通，本书在解答相关问题后，将问题中涉及的政策原文附在其后，便于读者全面掌握税收政策精髓，更好理解和运用政策。本书不仅收录了当前热点问题，还增加了阅读延伸角，旨在让读者提高阅读效率。本书还设有涉税风险提示栏，便于企业在汇算清缴时把握政策要点，提高遵从度，降低税收风险，高效完成汇算清缴任务。

一个王安石，千年金融史——王安石变法的核心是理财，而青苗法是王安石最重要的理财新法之一。青苗法推行了近半个世纪，对北宋王朝的历史走向有着重要影响。因为青苗法的推行，北宋政坛严重分裂，形成了激烈而持久的新旧党争，直至北宋亡国。无数人的命运因为青苗法而发生变化。苏轼因反对青苗等新法而身陷囹圄，司马光直到生命的最后一刻还在为废除青苗而战斗，蔡京通过恢复青苗等新法而成功崛起，北宋王朝在关于青苗法的争议中灭亡，南宋开国宋高宗即宣告青苗法永不施行，朱熹反思青苗法而行社仓法结果依旧深陷困境……本书讨论了宋朝历史上青苗法行、罢、复行、再罢的曲折历史以及相关人物的历史命运，借青苗之眼，管窥风云激荡的大时代，并从青苗法的实际运作方式入手，参照古今中外农业金融的实践经验，回应了王安石到底是“金融

合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。 涉税风险的界定、原因及防范措施。 纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。 企业如何通过组织形式降低整体税负？ 企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？ 企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。 房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。 企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？ 研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来

本书收集了财产和行为税实施以来现行有效的各项财行税收政策规定、国家税务总局关于财产和行为税政策的解读，以及纳税人遇到的重点、难点问题和实务中存在的风险管理。在日常工作及学习中可随时翻阅掌握要点。涵盖了财产行为税十一个税种的详细政策解析，章节内配有章节自测题，边读边练，巩固知识点学习。本书适用于税务机关财产和行为税的一线操作人员和相关纳税企业，起到 政策字典 作用，方便政策查询、操作指引、答疑解惑。

为了解决土地增值税清算审核工作中的疑惑，作者根据自己多年一线工作经验，通过实务案例对土地增值税清算与审核进行全面讲解。全书共分为十二章，包括土地增值税发展历程，房地产开发的基础知识，清算概念和清算审核的准备工作，应税收入、土地扣除金额、开发成本的审核及准备工作，开发费用、税金及合法有效票据的审核，成本分摊方法、核定征收及加计扣除的确认，审核结论和清算后再销售的处理，部分土地增值税优惠政策及备案资料等。本书既能帮助纳税人自行清算，又能对税务中介机构清算指导，还能帮助税务机关做好土地增值税清算审核工作，可谓一举三得。

小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在实现就业、自主创新、增加税收等方面发挥着极其重要的作用。小企业又好又快发展是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。小企业成长的生命周期中，一辈子都在跟 税 会 打交道。本书从小企业开门做生意，会计和税收是小微企业发展壮大永远离不开的话题展开，阐述做好 税 会 工作，一定要考虑四件事。一是如何赚钱，即企业财务价值；二是赚钱的方式是否合法，即企业社会价值化；三是赚了多少钱，即企业资金效能化；四是赚到的钱要在企业与政府之间分配，做到企业利润留存化。这四个问题都是会计和税收需要处理的 棘手 问题。同时，就近期的 四新 即 新业态 新税法 新发票 新征管 叠加，给小企业会计和税收带来的新挑战做一说明。

本书是专门针对税务人员编写的习题集，内容涵盖企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、印花税等各类税种及相关费用。本书旨在帮助税务人员提高分税种(费)业务知识和实际操作能力，更好地为企业和个人客户提供税务服务。本书配有大量的习题以及答案解析，让读者能够在实践中逐步提高自己的分税种(费)业务能力。本书读者对象主要是税务机构和税务从业人员，包括税务局、税务所、税务师事务所、税务代理机构等。同时，本书也适合企业财务人员、会计师及其他从事税务工作的人员参考使用。

《金税四期环境下企业财税风险管控与筹划》基于韩素老师企业财税管理相关课程内容，从财税内部管控和税收筹划的角度出发，重点讲解企业财税战略、企业会计实务、企业财务分析、企业成本控制、企业税收筹划与节税、企业财务管理制度、企业财务风险管理和企业财务目标管控等关键点，内容紧密结合工作实际，对常见问题给出了解决思路和建议。本书讲解丰富的理论知识与实践经验，运用大量案例，将思维改变到实用落地贯穿始终。 《金税四期环境下企业财税风险管控与筹划》提供系统、丰富、落地的财税全面管控方案，有助于企业减少成本浪费，增强竞争力，增加利润。本书能够帮助会计人员以及企业财务管理人员更新或学习有关知识，提升和拓展相关技能，培养及增强职业敏感度。本书可作为企业培训财务人员的教材。

本书是作者根据多年税务一线实战工作经验，对土地增值税政策进行全面解读，根据大量实际案例分析，指导实务操作。全书内容体系完整，以土地增值税相关政策为依据，以土地增值税实务操作为主线，内容由浅入深，涵盖 税制解析、优惠政策、计算申报、预征预缴、核定征收、清算技巧、土地增值税鉴证、税务局审核、税收筹划、纳税评估、税务稽查 ，全书精编了一百多个经典案例和知识链接，全面覆盖财税人员关注的问题。具有实际指导意义，是一本实用的培训教材。

对大量尚不具备一定程度专业知识的普通纳税人来说，本书是更适合他们学习的税务书。税收很复杂，本书有三个特色：一是实际、实用，本书的案例都是普通纳税人日常或经常遇到或关注的问题，包括从房屋买卖、装修、出租，年终奖、竞业补偿金，平台代发工资，股权转让、股权代持，对赌协议，阴阳合同，代缴税款，民间借贷，股东借款，网络游戏、网络红包、网络直播，电商刷单，到阴阳合同、虚开发票、货物代销、运输费用进项税额抵扣、高新技术企业资格认定等等，都是实际问题。二是简洁、易懂，每个案例和热点问题的文字都不多，读者完全可以知悉、理解每个案例或问题。三是提示、指导。例如：签订阴阳合同有风险（案例4），协助他人签订阴阳合同同样有风险（案例5）；企业利用私人账户收款却不申报纳税属于 偷税 （案例6），协助他人偷税

本书分为十四章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典案例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典案例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例、公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的 宝典 。 本书适用于广大企业财会人员、税务从业人员掌握基本的税收政策、学会基本的纳税方法和筹划技巧。

近年来，我国税收制度得到了进一步的完善，税收征管力度也在不断加大，同时社保与税款合并征收、全电发票的推行等政策的实施，更加需要企业专业化面对。如何做好纳税筹划成为企业必须面对的问题。由于企业的经营活动具有复杂性，因此规范税务活动和减轻税负变得更加重要。进行纳税筹划、有效防范税务风险，是规范税务活动和减轻税负的重要举措。 本书从企业经营各个环节入手对如何进行纳税筹划进行讲述，通过对案例等进行解读，帮助读者正确认知纳税筹划并知道如何进行合理的纳税筹划。本书适合企业中高层管理者、税务领域从业者等阅读使用。?

本书共分九章内容： *章为契税的纳税人和征税对象，具体包括契税的纳税人、契税的征税对象两节内容。 第二章为契税应纳税额的计算，具体包括契税的税率、契税的计税依据、契税应纳税额的计算三节内容。 第三章为契税的税收优惠，具体包括免征契税的情形、酌定减免契税的情形、契税减免税管理三节内容。 第四章为契税的征收管理，具体包括纳税义务发生时间、先税后证管理模式、契税的退税、契税的征管机关、契税法律责任与实施日期五节内容。 第五章为各地契税征收管理制度，具体包括华北地区契税征管制度、东北地区契税征管制度、华东地区契税征管制度、华中地区契税征管制度、华南地区契税征管制度、西南地区契税征管制度、西北地区契税征管制度七节内容。 第六章为《城市维护建设税法》释义，具体包括城市维护建设税的纳税人和计