分析政策要点 聚焦优惠风险 解析经典案例 提升税务价值 为研发费用加计扣除和高新技术企业优惠享受提供税收风险防范、应对管理建议 聚焦两类优惠： 本书聚焦两类优惠力度zui大的促进科技创新类企业所得税优惠，系统阐述优惠沿革、优惠政策内容、享受优惠条件、财务处理、内部控制、IPO监管要求、四类不同口径的差异比较等。 坚持风险导向： 聚焦审计巡视督查等关注重点、稽查典型案例以及反复出现的优惠风险，强化研发费用加计扣除和高新技术企业优惠重点事项管理，并单设两节内容，详细介绍研发费用加计扣除和高新技术企业优惠风险识别与应对，切实防范和化解税收优惠风险。 大量表格 思维导图 典型案例： 用23张图、64张表、70个经典案例解析研发费用加计扣除和高新技术企业优惠中的热点、难点、疑点问题，帮助广大读者准确理

★ 房地产企业全流程会计核算、全税种规范处理实操大全 ★ ★ 新政策 新规定 全流程 全业务 ★ ◆房地产企业会计核算制度、科目设置、成本核算明细科目设置与核算体系 ◆企业设立阶段的会计核算与税务处理 ◆取得土地使用权阶段的会计核算与税务处理 ◆开发建设阶段的会计核算与税务处理 ◆开发产品成本的归集、分配与结转 ◆销售（预售）阶段的会计核算与税务处理 ◆自持物业阶段的会计核算与税务处理 ◆纳税活动的会计核算 ◆土地增值税清算的会计核算 ◆利润形成及分配阶段的会计核算与税务处理 ◆企业所得税的预缴与汇算清缴 ◆房地产特殊业务的会计核算与税务处理 ◆房地产开发项目税负测算与盈利预测实战案例 ◆房地产税收筹划实战案例 ◆在建项目转让的税负测算与案例分析

本书是一本为广大纳税人、税务工作者学习、理解企业所得税汇算清缴及纳税调整提供指导的案头工具书。对每一纳税调整事项，均详细比较分析会计处理与税收规定，并详解税会差异纳税调整的操作方法，突出资产折旧与摊销、捐赠支出、职工薪酬支出、佣金和手续费纳税调整等新修订内容，以大量典型的案例讲解实务操作并启发运用。 对于 收入 租赁 两项新修订的会计准则，书中分别以两章内容进行了重点讲述。

经济全球化背景下，企业重组越来越频繁，规模越来越大。随着实践的发展，我国逐步构建起一套企业重组的税收政策体系和管理制度。企业重组类型多样、事项复杂、标的涉税金额巨大，相关政策散落在不同的文件中；同时，税收政策适用存在一些分歧，不仅财务人员难以精准把握，甚至很多专业机构和税务人员都望而生畏。 本书按照非货币资产投资、资产收购、资产（股权）划转、股权收购、合并、分立、债务重组、企业法律形式改变等八大重组类型，全面讲解了企业所得税的一般性税务处理、特殊性税务处理以及个人所得税、增值税、土地增值税、契税、印花税等其他税种的处理，并对企业清算、企业重组中的对赌问题进行了深入的研究，形成了较为完整的企业重组税收知识体系。 本书深度解析实践中的热点、难点、疑点问题，通过大量案例的

增值税纳税实务与税收筹划实战通关手册！ ■连点成线 织线成面 增值税业务流程全面梳理 ■重点解析 难点突破 50种增值税业务账务处理要点分析 ■税收优惠 全面了解 42类增值税税收优惠政策总结提炼 ■活用政策 开源节流 17种简单、实用节税小招数详细点拨 ■风险防范 未雨绸缪 23种关键增值税税务风险控制提示 ■亡羊补牢 犹未为晚 29种增值税纳税自查要点与纳税检查方法汇总 ■答疑解惑 简洁明白 199个增值税纳税常见疑难、热点问题精透解析

2016年全面 营改增 以来，企业的涉税业务较以往更加复杂；国税、地税合并后，税收征管及监控体系将更加完善。近年来，建筑业企业税收管理借助信息化技术取得一定成效；但是，由于建筑业企业施工周期长、跨区域施工情形较多、点多面广，加上新的收入准则刚刚实施，相关收入、成本确认较复杂，建筑业企业因涉税处理失误而面临的涉税风险也大大增加，因此，税收管理是建筑业企业的一项重难点问题，相关企业财会人员的会计、税收业务知识急需更新，实务操作能力需要提升，以解决综合处理涉税业务能力不足、自查能力不足等问题。 本书作者来自大型建筑企业涉税管理系统和税务专业人士，归纳梳理了建筑业涉税全流程，对项目投标、采购、合同签订、分包、跨区域施工、工程结算、资金管理、发票管理、跨境行为等建筑业各环节的常见事项涉

《税收筹划战略方法与操作实务》以税收筹划战略方法和操作实务为核心，重点从企业设立、投资融资、物资采购、生产研发、市场销售、利润分配、薪酬激励、企业重组等战略流程视角探讨战略税收筹划的操作技术与方法，并结合大量实战案例点评与分析，提供关于战略税收筹划系统性操作实务与指导。 《税收筹划战略方法与操作实务》分为三大篇，共14章。上篇主要是税收筹划方面的战略方法，中篇主要是税收筹划方面的实践应用，下篇是一些相关的案例解析。从理论到实践，帮助读者更好地学习和掌握税收筹划战略方法与操作技巧。 《税收筹划战略方法与操作实务》不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是从普遍意义和更深层次探讨税收筹划与战略规划，适合企业高管、高校师生及对税收有兴趣的读者阅读。

当前，税务新基建日臻完美，金税工程大数据云平台已助力 四个一 落地；企业身处 用数据说话 靠信息管税 的时代，却面临着前所未有的财务信息 裸奔 、没有自身防控税务风险体系的尴尬局面。在这种形势下，企业只有建立贯穿于内部各个环节的风险预测机制，渗透到企业经营活动的各个层面和全过程，定期进行企业税务风险的健康检查，才能从源头上防范涉税风险、降低企业税收负担。本书对企业结合实际情况，建立自身税务风险防控体系，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及业务流程中的税务风险具有很强的指导意义。 书中共包括近400个实战案例，具有很强的实用性。本书内容除涵盖增值税、企业所得税和个人所得税三大税种外，还全面梳理了印花税、房产税、土地增值税等各税种税务风险的分析方法和具体风险表现；同

2022年新个人所得税计算预缴、汇算清缴、征收管理案例全解 ■个人所得税概述 ■综合所得 实务案例 ■经营所得 实务案例 ■利息、股息、红利所得 实务案例 ■财产租赁所得 实务案例 ■财产转让所得 实务案例 ■偶然所得 实务案例 ■减免税优惠 实务案例 ■股权激励所得 实务案例 ■无住所个人所得税 实务案例 ■居民个人境外所得 实务案例 ■征收管理 实务案例

财政是政治经济学最集中的体现，在改革、发展与稳定中发挥了至关重要的作用，不仅促进逆周期调节，而且推动结构性改革，助力中国经济社会行稳致远。构建基础数据库是把握当前财政经济形势、剖析中长期机遇与挑战、探寻改革方向的前提。本书全面呈现中国财政债务形势图景，从总论篇和区域篇分别展现全国财政趋势与地方财政特征。提炼总结各省份的核心财政经济特征，分析脉络从体制、形势、问题到对策，从收入、支出到债务，从产业结构到税源结构，从全国到省、市、县，覆盖333个地级单位、2829个县级单位，超60万个数据节点，力图翔实地呈现政府的钱从哪里来、用到哪里去、债务主要在哪些层级和区域等。

当前经济发展日新月异，深刻重塑着世界经济和人类社会面貌；同时，税务稽查工作也必将处在不断发展的变化之中，当前税收政策的频繁更新迭代和偷逃税手段的升级翻版就是*好的例证。 本书基于作者团队多年的税务稽查实践著成，书中案例均来源于业务实践。本书紧紧围绕现行税制和税务稽查体制，结合实务案例剖析涉税业务中的疑点、重点和难点，并结合岗位练兵的要求，力求贴近基层、贴近岗位、贴近实际，实现案例与工作的紧密结合，以 直接查案、旁观看案、三方案 这一创新形式，将十个来自业务实践的精彩案例娓娓道来。 本书既适用于税务工作人员，有助于提高税收征收管理水平、规范区域税收秩序；同时也适用于广大纳税人，有助于其提高税法遵从度，增强依法纳税、诚信纳税的意识，更好地规避税收风险，更好地理解和面对税务稽

全球化如何影响宋元兴替？ 西班牙从美洲掠夺的白银催生了明朝的万历中兴？ 一条鞭法如何为明朝续命？ 马尔萨斯陷阱为何会导致太平天国运动的发生？ 金融杠杆如何撬动甲午战争的结局？ 在纷繁复杂的历史事件背后，其实隐藏着经济、金融的普遍规律。看清这些规律，将帮助我们更好地理解中国，也更好地理解这个时代。 本书作者于晓华深耕农业经济学多年，此次聚焦元明清三朝700年的历史，分析古代农业社会的经济发展、制度建设、全球贸易、货币发行、官商经营等，从一场场危机、改革中探寻王朝崩溃的必然。 在他笔下，三朝兴衰的过往有了深入、客观、普遍的解释，更延伸至民国时期的币制改革、金融现代化。书中详细讲述了，元兴灭金、灭宋的根本原因在于蒙古人灵活的财政与金融制度，斡脱商人为元朝的崛起撬动了亚欧大陆上人才与资源的流通。

本书分为十三章，第一至五章分别介绍企业设立阶段、经营阶段、融资阶段、重组改制阶段、跨国经营阶段的纳税筹划，第六和第七章分别介绍个人综合所得、个人经营所得与其他所得的纳税筹划，第八至十二章分别介绍企业经营中增值税纳税筹划、企业营改增纳税筹划、企业经营中消费税纳税筹划、房地产领域纳税筹划、公司股权架构纳税筹划，第十三章为主要税收优惠政策指引。 本书列举了200多个纳税筹划方案以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的 宝典 。

税务律师多年执法咨询经验的 破茧 之作 国内税收保全与执行领域的 破题 之作 从五大方面提供破解税收保全与执行疑难杂症的思路、方向与合规化操作指引 ■税收保全与执行执法风险及解决思路 ■税务机关强制执行税收操作指引 ■通过民事诉讼程序执行税收操作指引 ■申请法院非诉执行程序操作指引 ■刑事诉讼涉税执行操作指引 ■关税保全与执行操作指引等 税务机关在执行税收时如何依法行使追征欠税权利？ 如何追缴恶意逃避欠税行为人逃避缴纳的税款？ 如何解决税法规定不明确的税款强制执行难题？ 如何借助司法机关的力量执行和追缴税款？ 如何与司法机关就民事案件及刑事案件中的税款优先保障执行？等等。 ■结合案例对相关法律规定进行分析、解构； ■对出现税收 执行难 的根源进行剖析； ■找到解决执行难问题的思路和方向。

全书逻辑顺序： 清算前期工作、清算收入确定、扣除项目确定、清算成果4大环节 每个环节分为： 清算操作、鉴证政策、清算政策、税务审核4个部分 ■清算业务流程梳理 ■清算鉴证规定归纳 ■清算涉税政策对比 ■清算综合案例剖析 ■清算税务审核要点 剖析土地增值税税收规则，梳理各地政策差异，明确核心操作要点

本书对收入、成本费用、资产损失、税收优惠、申报表填报等企业所得税疑难问题进行解析，其中包括疫情防控、复产复工、代持股、永续债利息支出、无偿划转资产、研发加计扣除等税收热点、难点问题。本书遵循企业所得税法立法体系进行分类，脉络清晰，更贴近实际，更具有可操作性。并且按同一范畴不同类型问题进行归集，进一步拓展对问题理解的深度和广度。为使读者能够对企业所得税政策深刻理解，触类旁通，本书在解答相关问题后，将问题中涉及的政策原文附在其后，便于读者全面掌握税收政策精髓，更好理解和运用政策。本书不仅收录了当前热点问题，还增加了阅读延伸角，旨在让读者提高阅读效率。本书还设有涉税风险提示栏，便于企业在汇算清缴时把握政策要点，提高遵从度，降低税收风险，高效完成汇算清缴任务。

贝莱德是全球优选的资产管理公司之一，2022年所管理的资产约8.6万亿美元。本书展现了贝莱德的成长史及其创始人拉里·芬克的起落沉浮，呈现了贝莱德崛起背后华尔街的变化，以及美国和欧洲经济金融事件千丝万缕的联系。 在2008年金融危机中很多金融机构倒闭或凋零，贝莱德却抓住机遇迅猛扩张。华尔街的金融人士如何实现阶层攀登？美国资本如何影响欧洲？养老金投资如何成为新的大生意？普通人的生活如何受到影响？ 《金融帝国贝莱德》是一本让你看懂金融世界如何运行的书。

小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在实现就业、自主创新、增加税收等方面发挥着极其重要的作用。小企业又好又快发展是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。小企业成长的生命周期中，一辈子都在跟 税 会 打交道。本书从小企业开门做生意，会计和税收是小微企业发展壮大永远离不开的话题展开，阐述做好 税 会 工作，一定要考虑四件事。一是如何赚钱，即企业财务价值；二是赚钱的方式是否合法，即企业社会价值化；三是赚了多少钱，即企业资金效能化；四是赚到的钱要在企业与政府之间分配，做到企业利润留存化。这四个问题都是会计和税收需要处理的 棘手 问题。同时，就近期的 四新 即 新业态 新税法 新发票 新征管 叠加，给小企业会计和税收带来的新挑战做一说明。

本书以新修订的企业所得税年度纳税申报表和《企业会计准则》等国家统一会计制度为依据，以一般企业为填报主体，以企业所得税汇算清缴业务为主线，对相关业务涉及的具体会计核算、税务处理和纳税申报表填报进行详细解析。通过大量的典型案例分析，突出操作性、通俗性、实用性和时效性，特别重视新准则下会计和税务处理差异及纳税调整对纳税申报的影响，有利于读者更好地理解、应用企业会计准则和企业所得税政策，降低企业会计核算风险和纳税申报税风险，进一步提高会计信息质量和企业所得税汇算清缴质量。 ◎ 新会计准则与新申报表紧密结合 ◎ 会计核算与所得税处理相互比较 ◎ 税会差异与纳税调整系统性分析 ◎ 填报要点与操作实务及风险提示 ◎ 356个财税处理与填报实务案例

与普通民商事法律相较， 税法 是建立在财务知识体系和税收征管模式之上的一类特殊规则，并随着经济活动模式的日新月异而与时俱进。更值得一提的是，除了法律、行政法规意义上的 税法 ，涉税交易处理还需依赖大量的税务规范性文件，这就使得民商事交易领域中的涉税因素，容易被忽视或误解，进而使得各方之间发生矛盾，甚至形成诉讼。 案例是贯通理论与实务的桥梁， 一个案例胜过一沓文件 早已成为人们耳熟能详的金句， 一个案例胜过一沓法条 也几乎成了不争的事实。胡云腾大法官曾指出： 真实的法治之路是由常案和奇案、良案和错案、名案和无名案等案例铺就的，法治大厦就是由形形色色的案例砌起来的。 虽然我国并非判例法国家，但是案例的影响力历来不容小觑。而《民法典》已于2021年正式施行，民商法与税法的冲突与协调，也亟需回顾

本书分为十四章，分别论述了企业投资决策税收策划经典案例、企业经营决策税收策划经典案例、企业融资决策税收策划经典案例、企业重组改制决策税收策划经典案例、企业跨国经营税收策划经典案例、个人综合所得税收策划经典案例、个人经营所得与其他所得税收策划经典案例、企业增值税税收策划经典案例、企业营改增税收策划经典案例、企业消费税税收策划经典案例、房地产领域税收策划经典案例、公司股权架构税收策划经典案例、税收策划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个税收策划经典案例以及500多个税收策划法律文件，可谓纳税人进行税收策划的 宝典 。 本书适用于广大企业财会人员、税务从业人员掌握基本的税收政策、学会基本的纳税方法和筹划技巧。