税收债法是规制国家和纳税人之间税收实体关系的法律规范，它是税法的核心，是税法的基本理念、价值和原则直接的体现。《经济法文库（第2辑）：税收债法制度专题研究》以税收之债的理论为主线，在借鉴国内外关于税收债法理论、民法债法理论的*研究成果和相关法律制度建设成功经验的基础上，分别对流转税之债法律问题、增值税出口退税法律制度、反倾销税法律制度、企业所得税之债法律问题、企业所得税特别纳税调整制度、个人所得税之债法律问题、财产税之债法律问题、生态税之债法律问题作出专题研究。
税收行政诉讼既有一般行政诉讼的共性，又有个性。在案件处理过程中，税收规范性文件的司法审查、财政利益与纳税人权利冲突与平衡，税收法定主义与税法操作性之间的纠结与调和，税收实体法和程序法的缺陷与弥补都是困扰当事人和裁判者的难点问题，期待着理论的回应。 《税收司法:原理与案例》精选18个税法典型案例，从税法主体、纳税人权利、税收行政程序、税收裁量、税法解释、证明标准等维度，结合真实案例展开评析，每一篇案例分析均遵循"案情简介-司法适用-理论基础-完善建议"的基本思路。案例的庭审争议焦点并不必然成为该案例的理论研究重点，但对案例的遴选和分类均以其是否具有系统性和反思性的学术问题为标准，以期在此基础上提出并回答具有一定普适性的税法问题。
《税法解释与判例评注（第八卷）》共收录13篇文章、14篇司法文书和1篇"微言大义"稿件。其中，既有对税案透射的税理、法理与情理的微观剖析，又有对契税、关税等单行税种所涉税法规则的教义学解读。不仅有对税务事先裁定、纳税信用动态调整、纳税义务发生时间等新议题的知识探求，而且有对税务行政复议前置、偷税的认定、虚开增值税专用发票的定性等老话题的认知创新。
虽然一直强调税权的集中与统一，但不同地区、不同主体在现实的税收执法、司法实践中仍有诸多不同做法，这源于理解上的不一。针对此情况，本书选取了税法工作中的现实案例，以及涉及税法的典型司法判例。除了邀请全国税务系统的税务干部外，还邀请了高校专家学者、律师参与编写。全书分为上篇税收实体案例研究，中篇税收程序案例研究，下篇税收诉讼案例研究。通过逐个典型案例，不但扩宽了对税法现象的观察视角，也丰富了执法部门的执法策略。对税务实践工作者、税务研究学者都具有较大参考价值。
各国国内税法给予合伙企业的税收待遇不尽相同，有的将其视为纳税虚体，即合伙企业所得并非由合伙企业而是由合伙人承担纳税义务；有的将其视为纳税实体，即合伙企业所得由合伙企业纳税；有的将国内合伙企业视为纳税虚体，将国外合伙企业视为纳税实体。当对合伙企业跨国所得进行国际课税、适用双边税收协定时，缔约方对合伙企业的协定优惠资格、所得定性等看法不一，导致双重征税或者不征税，使双边税收协定目的落空。尤其是许多跨国企业通过混合错配的安排，利用合伙企业这种混合实体达到规避税收之目的，导致国家税收流失。 本书就双边税收协定对合伙企业及其跨国所得的适用进行了研究，探讨了各国对合伙企业给予的税收待遇、合伙企业在双边税收协定中享受协定优惠的资格、合伙企业所得的定性、合伙人与合伙企业之间交易所得
税法与作为私法的民商法之间何以能够发生关系？如何发生关系？发生的关系又应如何协调？本书回答的正是上述问题。换言之，本书研究的主旨就在于发掘税法与私法关系的本源，分析二者关系的形态，并且探讨当二者关系产生冲突时应如何加以协调。 本书认为，以对私人财产所有权的确认和保障为本源，税法与私法之间具有内在而又广泛的联系，表现在基本理论和具体制度两方面。前者，以契约精神及其所内涵的“自由、平等和权利”等要素为支点，深入影响到税法的概念和本质、税收法律关系、税收法律行为、税法的价值和原则等基本范畴；后者，则以债权债务法律关系为媒介，进而导致税法在税收债务关系的要素和变动等方面对私法的借鉴和引入。由此，作者试图以税法与私法的关系研究为起点，突破传统税法学缺乏自身理论基础的困境，促成
随着经济的发展，税收的地位和作用日益突出。而如何正确使用发票、如何准确计算和缴纳税款、哪些收入应该纳税、发生成本费用如何列支等实际涉税问题，也常常是困扰纳税人的难题，有的甚至还为此付出了代价、造成了不必要的损失。本书作者结合自身多年税收工作的实践，根据新修订的增值税暂行条例和实施细则、企业所得税法和实施条例并结合现行有关政策，将增值税、企业所得税以及增值税专用发票使用与管理等方面容易遇到的具体问题进行了认真梳理，并以问答的方式逐一进行了解答。 本书的突出特点：一是解答准确。所解答的每一个问题基本上都是原文摘录并附有文件名称、文号及发文日期。方便读者查找和核对原文。二是易于理解应用。对难以理解的问题，在添加注解的同时，还利用实际案例进行了讲解分析。三是内容全面。纳税人实际
《经济管理学术文库·经济类：我国税收立法权配置问题研究》所作的主要研究内容和创新如下：①梳理税收立法权的演化过程，并总结为三个阶段，即税收立法权钦定、税收立法权法定、税收立法权宪定。同时，认为应将税收立法权具体内容人宪，实现税收立法权宪定，是一个比税收立法权法定还要高级的阶段。②我国税收立法权横向配置存在的问题实质上就是授权立法滥用的问题。本书从经济、政治和法律三个视角分析了我国目前授权立法的问题及原因，提出要想解决立法权横向配置问题的途径就是立法权向全国人大的适度集权。③我国税收立法权纵向配置存在的问题实质上就是地方没有税收立法权的问题。本书指出了我国税收立法权纵向配置存在的悖论，一方面税收立法权有限，另一方面存在地方收费立法权膨胀和任意扩大征税权力的现象。④针对政府
本书除导言和结语外，共分为七章，WORD文档计约25万余字。从内容结构上大体可以分为三大部分，各大部分包含若干章节。部分，简要介绍了VIE架构的一些背景知识。第二部分，包括按VIE架构运营的经济流程分阶段对其涉税问题进行分析，聚焦于利润在境外转移阶段的税法问题，VIE架构红筹回归的税务处理。第三部分，包括VIE架构企业的税负水平，归纳总结了VIE架构下的税务风险，并有针对性地提出了应对风险措施的具体建议；针对VIE架构企业税收监管的难点，提出了改进税收监管的建议。
《中国税收立法四十年》比较详细地阐释了中国税收立法的四十历程。一方面主要讨论了税收立法权的纵向配置问题，也是实务界所关注的关于税收立法的主要问题。从1977年改革开放开始，中国的税收立法的思路与整个改革的思路是一致的，即体现为先行先试，可以简称为 试点模式 。这一立法模式近期的体现就是到正在进行的增值税试点。同时，在某些领域，中央却采取了高度中央集权的方式，如个人所得税法，可以简称为 集权模式 。两种模式的并存给正在进行的新一轮财税体制改革带来了立法路径上的选择困扰，这是《中国税收立法四十年》选择以 税收立法模式 为研究内容的实践意义。另一方面也着重探讨了税收立法权的横向分权问题，即立法机关与行政机关的分权问题，这是理论界所关注的主要问题。主要涉及 授权立法 与 课税要素 问题。从理论上
蒋大鸣主编的《新编税收学--税法实务(第4版) 》在被评为普通高等教育“十一五”*规划教材 的基础上，不断进行修改、补充和 完善，是一部对我国现行税法知识进行全面介绍的 新教材。此次第四版修订，根据*规 定，增加了”营改增”部分，并对*税收优惠政策 作了详细介绍，以方便企事业单位、个体工 商户、个人等纳税人全面了解并充分利用国家*税 收优惠政策，做好依法纳税税收筹划。 全书按税法构成要素详细解释了增值税、消费税 、营业税、关税、企业所得税、个人所得 税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土 地使用税、房产税、车船税、印花税、契 税、车辆购置税等税种的征税范围、应纳税的计算、 纳税申报与缴纳、税收减免与优惠。该书 注重实务、有精选案例，适合高校学生、培训学员和 财经工作者使用和阅读。
《税法》是针对高等院校经济类、管理类专业的本科生而编写的教材。本教材着重介绍并解释税法的基本概念、基本理论、基本原理与中国现行税收法律制度。教材分为两个部分。第1章到第5章为部分，介绍了税法的基本理论，主要包括税收的性质和职能、税法的构成要素、税收的经济效应、税收的征收管理等。第6章到第13章为第二部分，以我国现行的税收法律法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。其中，第6章到第8章为流转税类，第9章到第10章为所得税类，第11章到第13章为其他税种。
《税法》围绕高职经管类专业人才培养目标，主要介绍了18个税（费）种及税收征管方面的法律法规，作为初学者应该掌握的税法的基本知识、基本方法和基本技能。着重培养学生的实际操作能力，分析问题、解决问题的能力，实现课堂理论与实践教学的有效结合，为学生今后实际工作奠定深厚的基础。 《税法》的特点：1.《税法》采用二维码技术，正文中穿插的二维码内容有拓展知识、练习题和答案解析；表格后的二维码是填表说明和相关的其他表格，供读者参考。2.根据新修订的《资源税法》、《消费法》、《企业所得税法》以及《营业税改征增值税试点方案》等税收法律法规进行编写。3.与助理会计师资格考试内容紧密结合，试题丰富，帮助读者顺利考证过关。4.内容实用、丰富，通俗易懂、可操作性强，每个项目首尾都配 引导案例 及 案例分析 、 知识链接
《我国农产品加工业财税政策研究》(作者戴芳)运用规范分析、实证分析、比较分析等研究方法，在探索财政税收、农产品加工业发展基本理论和基本规律的基础上，梳理了我国农产品加工业财税政策的发展历程及面临的问题，借鉴先进国家发展农产品加工业的财税政策实践和经验，密切结合我国农产品加工业财税政策的实际，提出了我国政府在发展农产品加工业方面应采取的财税政策调整与完善措施。《我国农产品加工业财税政策研究》丰富了我国农产品加工业财税政策的理论成果，对我国农产品加工业财税政策的进一步完善也起到了积极作用，有利于促进我国农产品加工业的发展和农业结构的调整。
为进一步加强与国际上国家和地区税法学界的交流与合作，华东政法大学经济法律研究院、大成律师事务所上海分所于2011年6月4日至6月5日联合主办了“房地产涉税法律问题国际高峰论坛”。本次论坛特邀中、美、日、韩、以色列等国家和我国台湾地区的财税法学者、律师共百余人参加，与会专家学者及实务界人士围绕“房地产涉税法律问题”这一主题展开热烈讨论。论坛收到了几十篇优秀论文，本书就是由这些文章汇集而成。全书共分为“上海、重庆试点开征住宅房产税的合法性问题”、 “国外和港台地区房产税制及*动态”、 “房产税制改革的理论探讨与制度构建”、 “房地产税收实务问题探讨”及“东方财税法学”五个专题。
《财政立宪与预算法变革：第二届中国财税法前沿问题高端论坛论文集》主要内容包括：财政立宪与预算法变革——第二届中国财税法前沿问题高端论坛学术研讨会综述、公共财政视野下的《预算法》修改、现行《预算法》存在的主要问题和修订建议、公共财政视阈下我围《预算法》的修订、——理念更新·原则重构·权力配置、论预算国家视野中预算制度与预算法的功能、——兼论我国预算制度改革和《预算法》的修改、中国《预算法》修订的反思与前瞻、关于《预算法》变革中的实体问题等。
税法是国泰民安的基石，是国富民强的安全阀，对于每个国家、每个家庭、每个公民都是至关重要的。但税法是什么?是怎样规定的?我国公民甚至我们法学院的学生对此大都非常陌生。我们希望通过《税法学教程》帮助法学院的学生学习、掌握税法的基本理论与现行规定，以利于他们将来的工作和生活。同时，本书体系完整、资料详实、内容丰富、通俗易懂，也可以作为广大财经、法律、政府界人士乃至普通公民学习税法的参考书。 “普通教育的目的之一是让人们更多地了解世界，以便使他们成为好公民”，我们希望这本《税法学教程》能够为实现这一目的尽微薄之力。 全书共分为三编十章。编税法总论，论述了税收、税法的基本理论和我国税收法律制度的发展变化；第二编税收实体法，介绍了我国流转税法、所得税法、资源税法、财产税法和行为税
《税法》是高等学校会计学专业和经济管理类相关专业以及法学专业的重点课程之一。为了帮助学生更好地理解税法的基本原理，熟练掌握税法的基本方法，在经济科学出版社的积极倡导和支持下，我们编写了《税法学习指导与习题》一书。 本书是与《税法》课程配套的教学辅助用书，具有以下特点：一是注重基础，突出重点。在明确学习目标的基础上，概括提炼了各章的知识点及其主要内容，并配有适量的基础练习题，有利于学生抓住重点内容，深化对税法基本理论和基本方法的理解；二是简明实用。本书在保证知识体系完整的基础上，侧重实务法规的应用和税收计算，并给出了详细的解答过程，力求通俗易懂，简明扼要，易于学习。 本书不仅是高等院校会计、财政、税务、审计、法律等专业《税法》课程的教学辅助用书，也可作为法律、经济、财会、
《中华人民共和国税收基本法规（2013年版）》汇编了自1949年10月1日中华人民共和国成立至2013年1月1日，全国人民代表大会及其常务委员会，国务院，财政部，国家税务总局（包括原财政部税务总局、国家税务局）和海关总署发布的所有现行有效的税收法律、主要行政法规和部分重要部门规章、规范性文件。为了便于使用，在编辑过程中对于上述文件的某些重要修正之处作了必要的注释。 《中华人民共和国税收基本法规（2013年版）》汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。教育费附加、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金和社会保险费不是税收，但是由税务部门按照国家规定征收，所以有关法规也收入《中华人民共和国税收基本法规（2013年版）》。
《普通高等教育“十二五”规划教材·21世纪法学规划教材·财税法：原理、案例与材料》立足于近年来财税法学界理论研究成果及制度实践，强调财税法的“公共财产法”之本质属性，突出财税法学科的综合性与独特范畴，注重学生法律思维的训练。 ◎在结构上着力构建完整与合理的财税法知识和制度体系。涵盖财税法学的基本理论、基本知识和基本制度。 ◎在内容上力求简洁、可读性，较好地反映了财税法知识的前沿性和观点的独立性。《普通高等教育“十二五”规划教材·21世纪法学规划教材·财税法：原理、案例与材料》在体现国家*财税法律和政策内容的同时，在诸多理论问题上表达出作者独立的学术立场，提炼出具有鲜明特性的学术观点。 ◎在形式上特别强调教与学的互动过程。通过真实世界中的财税法事件及其相关评论与设问来引导
税负与企业经济利益息息相关，作为纳税人的企业、单位，不仅要依法纳税，认真履行纳税义务，而且还应该充分享受纳税人的权力。在不影响国家税收政策实施的前提下，能否充分享受国家的税收优惠政策，使本企业、本单位的税负既合理又合法，是经济管理者，尤其是会计工作者十分重视的问题。同时，也是税务人员十分重视的问题。本教材适用于会计专业、税务专业、在职人员的会计人员和税务人员培训。 第7版根据*增值税税率的调整和营改增的相关规定，对增值税的相关例题和习题 进行了修改和完善。
